Twoja zdolność do odliczenia IRA podlega poniższym ograniczeniom.
Ważne jest, aby zbadać wymogi kwalifikowalności określone przez IRS. Jeśli kwalifikujesz się, w 2018 roku możesz odliczyć IRA od składek na tradycyjny IRA w wysokości do:
- 5 500 USD dla osób w wieku 49 lat i poniżej.
- 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Limity odliczenia IRA
- Twoje odliczenie IRA może być ograniczone, jeśli przyczynisz się do sponsorowanego przez firmę planu emerytalnego.
- Twoje odliczenie IRA może być ograniczone w zależności od kwoty i rodzaju dochodu, który zgłaszasz.
Szczegóły dotyczące ograniczeń do odliczenia IRA są wymienione poniżej. Możesz także przeczytać więcej, odwiedzając stronę IRS.
Limity na odliczanie IRA, gdy masz plan emerytalny sponsorowany przez firmę
Osoba uważana jest za uczestnika programu emerytalnego sponsorowanego przez firmę, jeśli saldo konta w ogóle otrzymywało jakiekolwiek składki w danym roku, nawet jeśli były to wszystkie składki firmy. Jeśli uczestniczysz w sponsorowanych przez nią programach emerytalnych, Twoja zdolność do odliczenia wkładu IRA od twoich zeznań podatkowych zależy od poniższych ograniczeń dochodów:
- W 2018 r. Odliczenie IRA zostanie wycofane, jeśli dysponujesz od 63 000 do 73 000 USD skorygowanego dochodu brutto (AGI) dla pojedynczych filierów. Jeśli zmodyfikowany AGI wynosi ponad 73 000 USD, nie ma możliwości odliczenia. (Faza wycofywania 2017 wyniosła 62 000 USD - 72 000 USD).
- W 2018 r. Odliczenie IRA jest stopniowo zmniejszane o 101 000 USD do 121 000 USD (wzrost w porównaniu z rokiem 2017 o 99 000 USD - 119 000 USD), jeśli składane są wspólnie lub jeśli jesteś kwalifikowanym wdowcem. Zmodyfikowane AGI powyżej 121 000 USD nie pozwala na odliczenie.
Co, jeśli mój małżonek ma plan emerytalny dla firm i bierze w nim udział?
Jeśli nie jesteś uczestnikiem, ale współmałżonek jest, wtedy IRS pozwala ci na pełne odliczenie do wysokości składek, jeśli twój dochód gospodarstwa domowego był poniżej następujących przedziałów:
- W 2018 r. Potrącenie zostaje obniżone między 189 000 a 199 000 USD skorygowanego dochodu brutto za złożenie wniosku małżeńskiego wspólnie, gdy jeden z małżonków jest uczestnikiem programu emerytalnego. Zmodyfikowane AGI powyżej 199 000 $ nie pozwala na odliczenie. Wcześniejsze
Ograniczenia dochodów od odliczenia IRA
Musisz zarobić pieniądze, aby zarobić na IRA. Dochody z inwestycji nie są liczone. Przychody z wynajmu są liczone.
- Tak długo, jak ty lub twój małżonek nie uczestniczą w sponsorowanym przez firmę planie emerytalnym, ty i twój małżonek możecie wziąć odliczenie IRA niezależnie od tego, ile zarabiacie.
- Jeśli jesteś uczestnikiem programu emerytalnego sponsorowanego przez firmę, Twoje odliczenie IRA będzie podlegać ograniczeniom dochodów wymienionym w sekcji powyżej.
- Jeśli masz wystarczający dochód, możesz również wnieść wkład do IRA i odliczyć IRA dla niepracującego małżonka. Nazywa się to współmałżonkowym wkładem IRA .
Roth IRA Kontrybucje
Składki Roth IRA nie kwalifikują się do odliczenia IRA, ale możesz być w stanie wnieść wkład do Roth IRA lub Roth 401 (k).
Niepieniężne składki IRA
Jeśli nie kwalifikujesz się do odliczenia IRA, nadal możesz wnieść wkład. Nazywa się to niezwiązanym odliczeniem wkładem IRA , a środki na koncie będą rosły odroczone podatkowo do momentu pojawienia się dystrybucji.