Formularz W-2 Raporty Zarobione zarobki i podatki Płatne
Obowiązki W-2 dla pracodawców
Formularz W-2 zgłasza roczne zarobki pracownika i potrącenia podatku, które jego pracodawca zarabiał na swoich zarobkach, wynagrodzeniach i wskazówkach.
Jeśli jesteś pracodawcą, musisz przygotować go dla każdego ze swoich pracowników i dostarczyć kopie do Social Security Administration.
Tak, administracja zabezpieczenia społecznego. SSA wkroczy w tym momencie i udostępni informacje w Internal Revenue Service.
Musisz wysłać pocztą lub ręcznie dostarczyć formularze W-2 do swoich pracowników nie później niż 31 stycznia każdego roku podatkowego, więc jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś, skontaktuj się z księgowym, aby uzyskać pomoc w późnym złożeniu wniosku i do niego powinieneś jak najszybciej możliwy. Miałeś dodatkowy czas na zgłoszenie się do SSA przed 2017 r., Ale to się zmieniło pod Ochroną Amerykanów z ustawy o podatku od dochodu (PATH) z 2015 r., Więc nie stosuj się do zasad z poprzednich lat. Wszystkie W-2 są teraz należne do 31 stycznia.
Obowiązki podatkowe pracowników
Jako pracownik musisz zgłosić swoje zeznanie podatkowe o wszystkich zarobkach uzyskanych z pracy lub pracy w ciągu roku. Możesz napotkać jeden lub więcej z tych typowych problemów.
- Co się stanie, jeśli nie otrzymasz formularza W-2? Jeśli nie otrzymałeś formularza do połowy lutego, zapytaj pracodawcę, kiedy formularze zostały wysłane pocztą. Możesz również poprosić o kolejną wydrukowaną kopię W-2, ale pracodawcy czasami pobierają symboliczną opłatę za dostarczenie dodatkowej kopii. Jeśli uważasz, że twój pracodawca nie wysłał W-2, możesz skontaktować się z IRS w celu uzyskania pomocy.
- A co, jeśli niektóre informacje na temat twojego W-2 są błędne? Poproś pracodawcę o poprawienie błędnych informacji na formularzu W-2. Twój numer ubezpieczenia społecznego może być niepoprawny, twoje imię może być napisane błędnie, albo twoje zarobki i kwoty potrącane u źródła mogą być niedokładne.
- Co się stanie, jeśli Twój pracodawca odmówi Ci formularza W-2? To poważna sytuacja. Jeśli firma wciąż istnieje, grzecznie zażądaj kopii. Jeśli Twój pracodawca nadal odmawia wydania W-2, skontaktuj się z IRS pod numerem 1-800-829-1040 . Upewnij się, że masz pewne informacje na wyciągnięcie ręki, gdy dzwonisz: imię i nazwisko pracodawcy oraz pełny adres, numer identyfikacji podatkowej, jeśli go znasz, oraz numer telefonu. Powinieneś także być w stanie podać co najmniej szacunkowe zarobione zarobki, federalny podatek dochodowy, który został wstrzymany, oraz daty rozpoczęcia i zakończenia zatrudnienia, jeśli nie pracujesz w tym kraju. Być może będziesz w stanie znaleźć swoje zarobki i federalne potrącenia podatku na ostatni dzień wypłaty.
Co robić z formą, kiedy ją masz
Powinieneś otrzymać trzy kopie swojego W-2: Kopiuj B, C i 2.
- Załącz kopię B do swojego federalnego zeznania podatkowego, jeśli ją wysyłasz. Zachowaj ją wraz z innymi dokumentami podatkowymi przez co najmniej cztery lata, jeśli składasz zeznanie zwrotne.
- Zachowaj kopię C z dokumentami podatkowymi przez co najmniej cztery lata. To jest twój oficjalnie twój egzemplarz.
- Załącz kopię 2 do zeznania podatkowego, jeśli ją wysyłasz. W przeciwnym razie przechowuj ją z dokumentami podatkowymi przez co najmniej cztery lata, tak jak w przypadku kopii B.
Zrozumienie twojego W-2
Umiejętność czytania Formularza W-2 może pomóc w zrozumieniu zarobków i dać przewagę, gdy przygotowujesz swoje podatki. Formularz ma w rzeczywistości różne rozmiary, kształty i formaty, a dokładny format, jaki zobaczysz, gdy spojrzysz na swoją, będzie zależał od sposobu, w jaki pracodawca przetwarza listę płac. Ale każda forma W-2 zawiera te same informacje, niezależnie. Oto przewodnik po linii, zaczynający się od literowanych pudełek. Są to w zasadzie identyfikatory.
- Pole A : Tutaj pojawia się numer ubezpieczenia społecznego.
- Pole B : Jest to unikalny numer identyfikacji podatkowej Twojego pracodawcy lub numer EIN.
- Pole C : Określa nazwę, adres, miasto, województwo i kod pocztowy pracodawcy. Adres może wskazywać siedzibę Twojej firmy, a nie lokalny adres.
- Pole D : Jest to numer kontrolny, który identyfikuje unikatowy dokument Form W-2 w dokumentacji pracodawcy. Ten numer jest przypisywany przez oprogramowanie do przetwarzania listy płac.
- Pole E : Określa twoje pełne imię i nazwisko. Jeśli Twoje imię się zmieniło, poproś firmę, aby zaktualizowała swoje dane.
- Box F : Określa twój adres, miasto, województwo i kod pocztowy. Adres może być wcześniejszym adresem, jeśli niedawno się przeprowadziłeś, ale nie powinno to stanowić problemu, o ile zeznanie podatkowe zawiera aktualny, prawidłowy adres.
Ponumerowane pola pojawiają się również na formularzu W-2. Zapisują one twoje informacje finansowe.
- Pole 1: Pole 1 zawiera informacje o całkowitym opodatkowaniu wynagrodzeń dla celów federalnego podatku dochodowego. Liczba obejmuje Twoje zarobki, wynagrodzenie, napiwki, które zgłosiłeś, premie i inne podlegające opodatkowaniu odszkodowania. Na przykład uwzględnione zostaną podlegające opodatkowaniu świadczenia dodatkowe, takie jak grupowe ubezpieczenie na życie na życie. Jednak w polu 1 nie uwzględniono żadnych korzyści przed opodatkowaniem, takich jak wkład oszczędnościowy do planu 401 (k), 403 (b) lub ubezpieczenia zdrowotnego. Kwota z pola 1 jest podana na linii 7 formularza 1040 lub 1040 A lub na linii 1 formularza 1040EZ. Jeśli masz kilka formularzy W-2, dodaj kwoty w polu 1 i wprowadź sumę.
- Pole 2: Pole 2 zawiera całkowitą kwotę potrąconą przez pracodawcę z twoich wypłat z tytułu federalnych podatków dochodowych. Stanowi to kwotę podatków federalnych, które zapłaciłeś przez cały rok. Kwota z pola 2 jest podana na linii 62 formularza 1040, na linii 36 formularza 1040A lub na linii 7 formularza 1040EZ. Jeśli masz kilka formularzy W-2, sumuj kwoty w polu 2, tak jak w przypadku dochodów.
- Pole 3: Pole 3 zawiera informację o całkowitej kwocie twoich pensji podlegających podatkowi na ubezpieczenie społeczne. Podatek od ubezpieczeń społecznych ocenia się na podstawie wynagrodzeń do wysokości 118 500 £ od roku 2017. Jeśli pole 3 pokazuje kwotę ponad bazę płac, poproś pracodawcę o poprawienie W-2. Wskazówki zgłoszone Twojemu pracodawcy nie są uwzględnione w kwocie 3. Zgłoszono je w Ramce 7.
- Ramka 4: Ramka 4 zawiera informacje o łącznej kwocie podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych potrącanych z twoich wypłat. Podatek od ubezpieczeń społecznych jest stawką podatku liniowego w wysokości 6,2 procent od dochodu z pensji aż do 118,500 USD w 2017 r. Wszelkie zarobki, które zarobisz ponad 118,500 USD, nie podlegają podatkowi na ubezpieczenie społeczne, więc wartość pokazana w polu 4 nie powinna już być wyższa. niż 7 347,00 USD, maksymalna podstawa wynagrodzeń 118,500 USD wynosi 6,2 procent. Jeśli miałeś dwa lub więcej miejsc pracy w ciągu roku, a łączne wynagrodzenie w Ubezpieczeniu Społecznym przekracza 118,500 USD, być może zapłaciłeś więcej podatku Ubezpieczenia Społecznego niż było to wymagane, ale możesz ubiegać się o potrącenie podatku z tytułu zabezpieczenia społecznego jako zwrotny kredyt w Twoim Formularzu 1040 .
- Pole 5: Pole 5 zawiera informacje o kwocie wynagrodzenia objętego podatkiem Medicare. Nie ma maksymalnej podstawy płacy dla Medicare, więc kwota pokazana w Ramce 5 może być większa niż kwota pokazana w Ramce 1. Płace w Medicare obejmują jakiekolwiek odroczone rekompensaty, 401 (k) składek lub inne świadczenia dodatkowe, które są wyłączone z federalnego dochodu podatek. Kwota w polu 5 zazwyczaj pokrywa całe wynagrodzenie z pracy.
- Pole 6: Pole 6 zawiera informacje o kwocie podatków, które zostały potrącone z pensji za podatek Medicare, który jest stawką podatku liniowego w wysokości 1,45 procent całkowitego wynagrodzenia Medicare od 2017 r. Może się okazać, że kwota w polu 6 jest większa niż kwota w polu 5 pomnożona przez 1,45%, jeśli uzyskasz znaczny dochód. Byłoby to spowodowane dodatkowym podatkiem Medicare, który został wprowadzony w 2013 r. Dodatkowe 0,9% dochodu przekracza niektóre progi od 2017 r .: 200 000 $, jeśli jesteś osobą samotną lub uprawnioną do złożenia wniosku jako głowa gospodarstwa domowego, 125 000 $, jeśli jesteś żonaty ale składając oddzielny zwrot, a 250 000 $, jeśli jesteś żonaty i złożysz podanie wspólnie. Jeśli podlegasz dodatkowemu podatkowi Medicare, potrącane podatki z tytułu Medicare, pokazane w Ramce 6, są uzgadniane na formularzu 8959 IRS.
- Pole 7: pole 7 zawiera wszelkie napiwki, które zgłosili Państwo pracodawcy. Będzie pusta, jeśli nie zgłosisz żadnych wskazówek. Kwoty w polach 7 i 3 powinny sumować się do kwoty podanej w polu 1, jeśli nie przysługują świadczenia przed opodatkowaniem, lub mogą równać się kwocie w polu 5, jeśli otrzymują świadczenia przed opodatkowaniem. Suma Boxów 7 i Box 3 nie powinna przekraczać 118,500 $ podstawy płac socjalnych. Kwota z pola 7 jest już uwzględniona w kwocie 1.
- Pole 8: przydzielone końcówki. W polu 8 podano wszelkie dochody napiwku, które zostały przydzielone przez pracodawcę. Kwota ta nie jest uwzględniona w wynagrodzeniach zgłoszonych w polach 1, 3, 5 lub 7. Zamiast tego należy dodać ją do wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu na formularzu 1040 linii 7, a także obliczyć podatek socjalny i podatek Formularz IRS 4137 . Być może zechcesz przejrzeć informacje w Publikacji 531 dotyczące przydzielonych porad lub skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli dochód pojawi się w polu 8 twojego W-2.
- Ramka 9: W polu 9 wykorzystano dotychczas każdą zaliczkę na poczet uzyskanego kredytu dochodowego, ale zaliczki z tytułu zarobionych dochodów zakończyły się w 2010 r., Więc powinno być puste. Zaliczki EIC były zaliczkami wypłacanymi przez pracodawcę pracownikowi w oczekiwaniu na to, że pracownik będzie uprawniony do uzyskania dochodu z zarobków .
- Pole 10: pole 10 zawiera informacje o wszelkich kwotach, na które można uzyskać zwrot kosztów opieki zależnej za pośrednictwem elastycznego konta wydatków lub wartości dolara zależnych usług opieki świadczonych przez pracodawcę. Kwoty poniżej 5000 USD nie podlegają opodatkowaniu, ale każda kwota przekraczająca 5000 USD powinna być zgłaszana jako podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie w polach 1, 3 i 5. Świadczenia z tytułu opieki zależnej są zgłaszane na formularzu 2441.
- Pole 11: W tym polu znajdują się wszelkie kwoty, które zostały wypłacone z tytułu niewykonanego przez pracodawcę niekwalifikowanego programu odroczonego wyrównania lub pozarządowego planu emerytalnego w Sekcji 457. Kwota w polu 11 jest już uwzględniona jako podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie w polu 1.
- Pole 12: To pole dotyczy odroczonego odszkodowania i innego odszkodowania. Kilka rodzajów odszkodowań i świadczeń można odnotować w rubryce 12, więc IRS uprościł to w możliwie największym stopniu, umożliwiając pracodawcy wpisanie pojedynczego listu lub podwójnego kodu literowego, a następnie kwoty zadośćuczynienia w dolarach. Oto kody od 2017 roku:
| Kod A | Niepobrane ubezpieczenie społeczne lub podatek RRTA od napiwków. Uwzględnij tę kwotę jako część całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod B | Niepobrane podatek Medicare na napiwki. Uwzględnij tę kwotę jako część całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod C | Możliwość opodatkowania grupowego ubezpieczenia na życie i na czas życia powyżej 50 000 USD. Ta kwota została już uwzględniona jako część Twoich podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń w polach 1, 3 i 5. |
| Kod D | Odliczenia od wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu bez opodatkowania do planu emerytalnego 401 (k) lub SIMPLE 401 (k). |
| Kod E | Odliczenia od wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu niepodlegającego opodatkowaniu do 403 (b) planu emerytalnego. |
| Kod F | Nieopłacalne odroczenia wynagrodzenia do planu emerytalnego 408 (k) (6) SEP. |
| Kod G | Nieopłacalne odroczenia wynagrodzenia do wyboru i niewykonujące składki pracodawcy do 457 (b) planu emerytalnego. |
| Kod H | Odliczenia od wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu niepodlegającego opodatkowaniu do planu 501 (c) (18) (D) zwolnionego z podatku. Kwota ta jest wliczona w płace w polu 1. Instrukcje dotyczące odliczania tej kwoty znajdują się w Instrukcji dla formularza 1040. |
| Kod J | Zasiłek chorobowy niepodlegający opodatkowaniu. Kwota ta nie jest uwzględniona w podlegających opodatkowaniu wynagrodzeniach w polach 1, 3 i 5. |
| Kod K | Podatek akcyzowy (w wysokości 20 procent) od nadwyżek "złotych spadochronów". Uwzględnij tę kwotę jako część całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod L | Nie podlegające opodatkowaniu zwroty kosztów pracowniczych. |
| Kod M | Niepobrane ubezpieczenie społeczne lub podatek RRTA od opodatkowanego grupowego ubezpieczenia na życie powyżej 50 000 USD dla byłych pracowników. Uwzględnij tę kwotę jako część całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod N | Niepobrane podatek Medicare od opodatkowania grup podatkowych na życie powyżej 50 000 USD dla byłych pracowników. Uwzględnij tę kwotę jako część całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod P | Nie podlegające opodatkowaniu zwroty kosztów przeniesienia pracownika, jeżeli kwoty zostały wypłacone bezpośrednio pracownikowi. Ta kwota może być potrzebna do użycia na formularzu 3903 (pdf) przy obliczaniu kwoty kosztów przeniesienia do odliczenia |
| Kod Q | Nie podlegająca opodatkowaniu płatność bojowa. Niektóre osoby mogą zdecydować się na uwzględnienie wynagrodzenia bojowego przy obliczaniu zarobionego dochodu . Zobacz Publikację 3, aby dowiedzieć się więcej o wyłączeniu strefy walki. |
| Kod R | Składki pracodawcy na konto oszczędnościowe Archer Medical. Kwotę tę należy zgłosić na formularzu 8853 (pdf). |
| Kod S | Odliczanie wynagrodzenia niepodlegającego opodatkowaniu od planu emerytalnego 408 (p) SIMPLE. |
| Kod T | Pracodawca wypłacił świadczenia adopcyjne. Ta kwota nie jest uwzględniona w płacach w polu 1. Użyj formularza 8839, aby obliczyć podlegającą opodatkowaniu i niepodlegającą opodatkowaniu część tych świadczeń z tytułu adopcji. |
| Kod V | Przychód z wykonania nieobowiązkowych opcji na akcje. Kwota ta jest już uwzględniona jako dochód podlegający opodatkowaniu w polach 1, 3 i 5. Jednakże nadal będzie trzeba osobno zgłosić sprzedaż jakichkolwiek opcji na akcje na liście D i Formularzu 8949. |
| Kod W | Wpłaty pracodawców i pracowników na konto oszczędnościowe. Zgłoś tę kwotę na formularzu 8889. |
| Kod Y | Odroczenia wynagrodzenia w ramach 409. Niekwalifikowany plan odroczonego wynagrodzenia. |
| Kod Z | Dochód otrzymany w ramach 409. Niekwalifikowanego planu odroczonego wynagrodzenia. Kwota ta jest już uwzględniona w podlegającym opodatkowaniu wynagrodzeniu w polu 1. Kwota ta podlega dodatkowemu podatkowi w wysokości 20 procent wraz z odsetkami w ramach całkowitego podatku na formularzu 1040. |
| Kod AA | Składki po opodatkowaniu do planu emerytalnego Roth 401 (k). Ta kwota jest uwzględniona jako część wynagrodzenia za 1 skrzynkę. |
| Kod BB | Składki po opodatkowaniu na program emerytalny Roth 403 (b). Ta kwota jest uwzględniona jako część wynagrodzenia za 1 skrzynkę. |
| Kod DD | Podaje koszt niepodlegającego opodatkowaniu ubezpieczenia zdrowotnego zapewnionego przez twojego pracodawcę. |
| Kod EE | Składki po opodatkowaniu na program emerytalny Roth 457 (b) oferowane przez pracodawców rządowych. Ta kwota jest uwzględniona jako część wynagrodzenia za 1 skrzynkę. |
- Pole 13: Trzy pola wyboru pojawiają się w polu 13. Zostaną one odznaczone, jeśli którakolwiek z tych sytuacji dotyczy pracownika:
Jesteś pracownikiem ustawowym. Oznacza to, że zgłaszasz płace z tego W-2 i innych otrzymywanych formularzy W-2, które są oznaczone jako "pracownicy ustawowi" - na formularzu 1040. C. Twoje zarobki nie podlegają potrąceniu podatku dochodowego, więc powinieneś zobaczyć zerową lub pustą kwotę w polu 2. Są one jednak objęte potrąceniami podatkowymi z tytułu zabezpieczenia społecznego i Medicare, należy zatem wypełnić pola od 3 do 6. Dyskusja na temat tego, co stanowi ustawowy pracownik i zasady, które mają zastosowanie, patrz sekcja 1 publikacji 15-A.
Uczestniczyłeś w planie emerytalnym swojego pracodawcy w trakcie roku podatkowego. Może to być plan 401 (k), plan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA lub inny rodzaj planu emerytalnego. Twoja zdolność do odliczania składek na tradycyjny IRA może być ograniczona na podstawie twojego dochodu, jeśli bierzesz udział w planie emerytalnym, więc skontaktuj się z księgowym lub innym specjalistą podatkowym, jeśli to pole jest zaznaczone.
Otrzymałeś zasiłek chorobowy od strony trzeciej zgodnie z polisą ubezpieczeniową od strony trzeciej pracodawcy, zamiast otrzymywać zasiłek chorobowy bezpośrednio od swojego pracodawcy w ramach regularnej wypłaty. Świadczenia chorobowe nie są wliczane do zarobków w polu 1, chociaż zasiłek chorobowy jest zwykle objęty podatkiem od ubezpieczeń społecznych i podatków od opieki medycznej. Patrz sekcja 6 publikacji 15-A, w celu omówienia wynagrodzenia za czas choroby i wynagrodzenia z tytułu choroby osób trzecich,
- Pole 14: Twój pracodawca może podać tutaj dodatkowe informacje podatkowe. Jeżeli w polu 14 podano jakiekolwiek kwoty, powinny one zawierać krótki opis tego, do czego są przeznaczone. Na przykład, tutaj można zgłaszać składki na związki zawodowe, czesne opłacane przez pracodawcę lub składki po opodatkowaniu na rzecz planu emerytalnego. Niektórzy pracodawcy zgłaszają pewne podatki państwowe i lokalne w rubryce 14, takie jak składki na ubezpieczenie od stanu inwalidztwa (SDI). Składki państwowej składki na ubezpieczenie rentowe mogą podlegać odliczeniu w ramach odliczenia od podatków państwowych i lokalnych w Wykazie A, jeśli są wyszczególnione, a należności związku mogą podlegać odliczeniu jako różne wyszczególnione odliczenia.
- Pole 15: Pole 15 zawiera numer identyfikacji podatkowej państwa i państwa pracodawcy. Jeśli pracujesz dla tego samego pracodawcy w wielu stanach, może być tutaj wiele linii informacji.
- Rubryka 16: Rubryka 16 zawiera całkowitą kwotę podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń uzyskanych w tym stanie. Tutaj może być wiele linii informacji, jeśli pracowałeś dla tego samego pracodawcy w wielu stanach.
- Pole 17: Pole 17 zawiera całkowitą kwotę podatków dochodowych od dochodu potrącanych z pensji za płace wykazane w rubryce 16. Kwota ta może podlegać odliczeniu w ramach odliczenia od podatków państwowych i lokalnych w Wykazie A, jeśli wyszczególnione są twoje odliczenia.
- Pole 18: pole 18 zawiera całkowitą kwotę wynagrodzenia podlegającą podatkom dochodowym od lokalnych, miejskich lub innych państw.
- Pole 19: Pole 19 zawiera całkowitą kwotę podatków potrąconych z twoich wypłat dla lokalnych, miejskich lub innych państwowych podatków dochodowych. Kwota ta może podlegać odliczeniu w ramach odliczenia od podatków państwowych i lokalnych od harmonogramu A.
- Pole 20: Pole 20 zawiera krótki opis płaconego podatku lokalnego, miejskiego lub innego państwa. Opis może identyfikować konkretne miasto lub może określać podatek państwowy, taki jak płatności z tytułu stanu niezdolności do pracy (SDI).
I tam to masz. To zdumiewające, że tak wiele informacji może być zawartych w tak małej formie, ale W-2 powinien dostarczyć Ci wszystkich danych, których potrzebujesz, aby zgłosić dochód, który zarobiłeś jako pracownik.