Nie musisz wyszczególniać, aby ubiegać się o te potrącenia podatkowe
Korekty dochodów to zupełnie inna historia. Czasami nazywane odliczeniami "ponad linią", możesz zabrać je na pierwszą stronę zeznania podatkowego, zanim podejmiesz decyzję, czy chcesz wyszczególnić, czy zażądać standardowego odliczenia za status zgłoszenia.
Najczęściej zgłaszane korekty dochodów
Korekty dochodów pojawiają się na 1040 zeznaniu podatkowym rozpoczynającym się w wierszu 23 i rozciągają się na linii 35. Niektóre z nich są częściej uznawane za inne niż inne, ponieważ wielu podatników ponosi tego rodzaju wydatki. Niektóre z najbardziej powszechnie uznawanych dedukcji zaliczkowych obejmują:
- Odliczenia SEP-IRA, SIMPLE IRA i 401 (k) dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i tradycyjnych odliczeń IRA: pojawiają się one odpowiednio w wierszach 28 i 32. Tylko osoby samozatrudnione mogą ubiegać się o pierwsze wpłaty na te plany i obowiązują pewne zasady. Od 2017 r. Łączne roczne składki na IKE są ograniczone dla osób zatrudnionych na 5 500 USD lub 6 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Możesz odliczyć to od dochodu podlegającego opodatkowaniu w bardzo prosty sposób, jeśli przyczynisz się do tego typu planów emerytalnych.
- Odliczenie odsetek od pożyczki studenckiej : Możesz odliczyć od kwoty do 2,500 USD w formie pożyczki kwalifikowanej, którą uiściłeś w ciągu roku od 2017 r. Pożyczka musi być taka, na którą jesteś prawnie zobowiązana do spłaty. Jeśli jest to nazwisko osoby pozostającej na Twoim utrzymaniu, a Ty tylko pomagasz mu, dokonując płatności, to się nie liczy.
- Opłaty za naukę i opłaty : Niestety, ten jest w stanie zawieszenia od 2017 r., Ale był dostępny do końca 2016 r., Kiedy Kongres pozwolił mu wygasnąć. Możesz pobrać odliczoną kwotę za czesne i opłaty, które zapłaciłeś we własnym imieniu lub na rzecz osoby pozostającej na utrzymaniu do końca tego roku podatkowego. Nadal jest możliwe, że Kongres może odnowić to odliczenie na rok 2017.
- Oszczędności na koncie oszczędnościowym : Jeśli wpłacasz składki na konto oszczędnościowe, możesz odjąć korektę do odliczenia dochodu do 3 400 $, jeśli jesteś samotny lub 6 750 $ dla rodziny od 2017 roku.
- Wcześniejsze kary za wycofanie: Niestety dotyczy to tylko certyfikatów depozytowych i kont czasowych oszczędnościowych, a nie emerytalnych. Ale jeśli dostaniesz karę, ponieważ odebrałeś pieniądze wcześniej niż powinieneś, możesz ubiegać się o odliczenie na pierwszej stronie swojego zeznania podatkowego bez tworzenia pozycji.
Niektóre z tych wypłat stopniowo wygasają przy wyższych dochodach, a Ty możesz nie mieć możliwości ubiegania się o nie, jeśli jesteś żonaty, ale złożysz oddzielny zwrot.
Inne korekty dochodów
Inne odliczenia z góry zależą od konkretnych szczegółów twojego życia, takich jak twoje powołanie i stan cywilny.
- Wydatki na lekcje dla nauczycieli i wychowawców : ten jest dobry tylko za 250 $, lub 500 $, jeśli jesteś żonaty, złożysz wspólny zwrot, a ty i twój małżonek jesteście wychowawcami. Mimo to każda dedukcja pomaga. Według IRS, musisz być "przedszkolnym nauczycielem 12 stopnia, instruktorem, doradcą, dyrektorem lub doradcą przez co najmniej 900 godzin w roku szkolnym w szkole, która zapewnia wykształcenie podstawowe lub średnie, zgodnie z prawem stanowym". Możesz uzyskać odliczoną kwotę za nieopłacone wydatki związane z pracą, które ponosisz w trakcie roku podatkowego, jeśli się kwalifikujesz.
- Alimenty wypłacane : Nie, nie musisz płacić podatków od części dochodu, które musisz dawać ex ex co miesiąc, ale musisz podać jej numer ubezpieczenia społecznego na zeznaniu podatkowym. Zamiast tego opodatkowała ten dochód. Obowiązują pewne zasady, takie jak alimenty muszą być przewidziane w nakazie sądowym. Jeśli po prostu oddajesz jej pieniądze z dobroci serca, to się nie liczy.
- Koszty przeniesienia: możesz odliczyć wiele wydatków związanych z przeprowadzką, ale tylko wtedy, gdy musisz się przenieść z powodów związanych z pracą, nie tylko dlatego, że chcesz zmienić scenerię.
- Odliczenie za połowę podatku z tytułu samozatrudnienia : Jeśli jesteś samozatrudniony, zostajesz obciążony obowiązkiem płacenia 100% podatków z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. Twój pracodawca może pobrać połowę tej zakładki, jeśli pracowałeś dla kogoś innego. Ale IRS skutecznie daje tę drugą połowę z powrotem do ciebie na linii 27 twojego 1040. Nadal musisz zapłacić podatek, ale dostajesz za to kredyt.
- Ubezpieczenie zdrowotne na własny rachunek: Jeśli pracowałeś dla kogoś innego, musiałbyś wyszczególniać, aby ubiegać się o potrącenie z tego, co wydajesz na składki na ubezpieczenie zdrowotne, i że odliczenie podlega pewnym zasadom i ograniczeniom. Ale możesz odliczyć 100 procent tego, co wydajesz na składki, jeśli pracujesz dla siebie. Zasada ta może obejmować Ciebie, Twojego współmałżonka i Twoich podopiecznych.
- Wykwalifikowani artyści wykonujący i inne zawody : ta korekta dochodu dotyczy tylko kilku wybranych artystów, a także rezerwistów i niektórych urzędników rządowych opartych na opłatach.
- Krajowa działalność związana z odliczeniem : obejmuje przedsiębiorstwa w niektórych branżach.
Co jest strategiczne w kwestii korekt dochodów?
Suma wszystkich tych potrąceń jest odejmowana od całkowitego dochodu, aby otrzymać skorygowany dochód brutto w wierszu 37 1040 zeznania podatkowego. Możesz później odjąć standardowe odliczenia lub wyszczególnione odliczenia z AGI na drugiej stronie, a także wszelkie zwolnienia od osób fizycznych. Wynik podaje całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, kwotę, która jest używana do obliczenia twojego federalnego podatku dochodowego - ile możesz zawdzięczać IRS lub kwotę zwrotu podatku, jakiego możesz się spodziewać.
Oto więcej dobrych wiadomości: korekty dochodów nie są dodawane przy obliczaniu alternatywnego minimalnego podatku, jeśli podlegasz AMT. Jest tak dlatego, że alternatywny minimalny podatek jest alternatywną metodą obliczania federalnego podatku dochodowego, a ta alternatywna metoda zaczyna się od skorygowanego dochodu brutto. Korekty redukują skorygowany dochód brutto, dzięki czemu mogą obniżyć alternatywny minimalny podatek.
Zwiększenie regulacji może zwiększyć inne potrącenia i kredyty
Niektóre wyszczególnione ulgi podatkowe są ograniczone przez skorygowany dochód brutto osoby. Na przykład, koszty leczenia można odliczyć tylko w takim zakresie, że przekraczają 10 procent skorygowanego dochodu brutto od 2017 r. Powiedzmy, że Tom skorygował dochód brutto w wysokości 50 000 $ na rok. Załóżmy też, że Tom ma wydatki na leczenie w wysokości 6000 $ na rok. Tom może odliczyć koszty leczenia w takim zakresie, że przekraczają one 10 procent jego AGI lub 5 000 USD. Jego medyczne wydatki w wysokości 6 000 $ przekraczają ten próg o 1000 $, więc Tom może potencjalnie odliczyć 1000 $ z jego 6 000 $ wydatków medycznych jako wyszczególnione odliczenie na Schedule A w tym scenariuszu.
Teraz załóżmy, że Tom wpłaca także 1000 USD na tradycyjne indywidualne konto emerytalne w tym samym roku podatkowym. Te składki są dostosowaniem do dochodu, więc zmniejsza to AGI Toma o 1000 $. Teraz jego skorygowany dochód brutto wynosi tylko 49 000 $. Zamiast progu 5 000 $ (10 procent z 50 000 $) na obliczenie jego kosztów leczenia, ma próg 4 900 $. W rezultacie Tom może odliczyć i dodatkowo 100 USD w wydatkach medycznych na łączną kwotę 1100 USD zamiast 1000 USD.
Zwiększanie korekt może również zwiększyć niektóre ulgi podatkowe, które są oparte na skorygowanym dochodzie brutto, i może zmniejszyć inne podatki, ponieważ niektóre podatki są obliczane na podstawie skorygowanego dochodu brutto osoby. Na przykład 3,8 procent podatku od inwestycji netto jest częściowo oparte na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto. Zmniejszenie skorygowanego dochodu brutto może zatem zmniejszyć podatek dochodowy od inwestycji netto.