Z punktu widzenia planowania finansowego, dobroczynne dawanie powinno zapadać w pamięć pod koniec roku. Dwadzieścia sześć procent podatników wymienia charytatywne potrącenia na swoje zeznania podatkowe, a dzięki starannemu planowaniu można uczynić działalność charytatywną ważną częścią planowania majątkowego.
Możesz również wykorzystać swoje finanse, aby zwiększyć datki na cele charytatywne poza sezonem świątecznym i uczynić je całorocznym zobowiązaniem. Wybór organizacji charytatywnych, w które wierzysz, lub grup, które dzielą Twoje cele dobroczynne, pomoże Ci w pełni wykorzystać darowizny.
Bez względu na to , jakie rodzaje charytatywnych darów wolisz , ważne jest, aby znać konsekwencje podatkowe swoich wyborów. Niektóre rodzaje darowizn na cele charytatywne mają różne ulgi podatkowe niż inne, a niektóre mogą otrzymywać różne rodzaje potrąceń. Ponieważ darowizna na cele charytatywne staje się odliczeniem podatkowym, zanim twoje dochody zostaną faktycznie opodatkowane, możesz obniżyć całkowity dochód podlegający opodatkowaniu i ewentualnie wprowadzić niższy przedział podatkowy. Potrącenia zazwyczaj opierają się na trzech czynnikach:
- Odbiorca (zakwalifikowane organizacje charytatywne są jedynymi, którzy mogą otrzymać darowiznę, którą można odliczyć od podatku, więc obdarowanie rodziny nie spowoduje zwolnienia podatkowego);
- Jak kształtujesz swoje darowizny; i
- Formularz, w którym przekazujesz darowiznę
Implikacje podatkowe różnych form darowizn charytatywnych
* Darowizny pieniężne . Zwykle ten rodzaj oddawania jest w pełni odliczany za dokładną kwotę, którą obdarowałeś. Jeśli przekażesz darowiznę w wysokości przekraczającej 250 USD, będziesz potrzebować paragonu. Jeśli przekazujesz darowiznę na cele charytatywne w gotówce, a nie czek lub kartę kredytową, musisz zażądać od odbiorcy wyciągu bankowego lub pokwitowania, bez względu na kwotę.
* Rzeczowe aktywa trwałe. Kiedy obdarowuje się rzeczami dobroczynnymi, takimi jak stare ubrania Armii Zbawienia lub dzieła sztuki w muzeum, zazwyczaj można odliczyć pełną kwotę przedmiotów na podstawie ich aktualnej wartości. Jeśli aktywa nie mają nic wspólnego z celem lub misją organizacji, możesz odliczyć zapłaconą kwotę lub rozsądną wartość przedmiotu, w zależności od tego, która z nich jest niższa.
* Cenione aktywa długoterminowe. W większości przypadków możesz odliczyć pełną wartość godziwą długoterminowych papierów wartościowych, które posiadałeś przez ponad rok. Jednakże odliczenie jest ograniczone do 30 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI) w porównaniu z 50 procentowym limitem na przekazywanie środków pieniężnych na cele charytatywne. Przekazywanie akcji bezpośrednio na cele charytatywne może przynieść więcej korzyści podatkowych i obniżyć przedział podatkowy.
*Zgłaszanie się na ochotnika. Chociaż nie możesz odliczyć czasu spędzonego na wolontariacie, możesz odliczyć koszty transportu i inne wydatki związane z pracą charytatywną.
Porady IRS dotyczące odliczania darowizn charytatywnych
Internal Revenue Service (IRS) podaje wiele wskazówek, jeśli chodzi o datki na cele charytatywne, które można odliczyć od podatku. Jeśli potrącenia podatkowe są częścią Twojej strategii finansowej na dawanie, oto kilka wskazówek:
* Darowizny w wysokości 250 USD lub więcej. Za każdym razem, gdy przekazujesz darowiznę i chcesz ubiegać się o potrącenie z darowanej gotówki lub towarów o wartości 250 USD lub więcej, musisz mieć pisemne oświadczenie od organizacji charytatywnej. Oświadczenie powinno zawierać kwotę darowizny, opisać daną nieruchomość oraz wskazać, czy organizacja dostarczyła jakiekolwiek towary lub usługi w zamian za prezent.
* Podarowana nieruchomość. Jeśli przekazałeś nieruchomość zamiast gotówki, kwota potrącenia jest zwykle wartością godziwą dla przedmiotów.
* Korzyści w zamian. Jeśli otrzymasz coś w zamian za darowiznę, potrącenie będzie ograniczone. Będziesz mógł odliczyć różnicę między kwotą twojego prezentu a kwotą, którą otrzymałeś w zamian.
* Zakwalifikowane organizacje charytatywne. IRS ma wytyczne dotyczące kwalifikowanych organizacji charytatywnych. Na przykład, jeśli chcesz odliczyć datek na cele charytatywne, musisz przekazać darowiznę na kwalifikującą się organizację charytatywną.
Ponadto nie można odliczyć prezentów od organizacji politycznej lub kandydatów.
* Zapisy do zachowania. Dokładne prowadzenie dokumentacji jest ważne. Składając datki przez cały rok, musisz przechowywać zapisy, aby udowodnić, jakie rodzaje darowizn robisz. Bez względu na kwotę, którą wpłacisz, będziesz potrzebować rekordu, jeśli zdecydujesz się na jakiekolwiek potrącenia.
Dolna linia
Bez względu na to, jak chcesz poświęcić swój czas i pieniądze na cele charytatywne, zawsze dobrze jest usiąść z wykwalifikowanym planistą finansowym. Planista finansowy może zaoferować porady na temat rodzajów darowizn, które najlepiej sprawdzą się dla Ciebie, Twojego majątku i planów na przyszłość, a także pomoże Ci znaleźć organizację, która podziela te same dobroczynne cele i ideały jak Ty.
Innym źródłem, który może być pomocny w twoich planach charytatywnych, jest Charity Navigator. Ta strona internetowa daje mnóstwo opcji, gdy poszukuje organizacji charytatywnej i ułatwia znalezienie organizacji, która jest nie tylko legit, ale także zajmuje się przyczynami, które chcesz wspierać.
Ujawnienie: Ta informacja jest dostarczana Tobie jako zasób wyłącznie w celach informacyjnych. Prezentowany jest bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i może nie być odpowiedni dla wszystkich inwestorów. Wyniki historyczne nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym możliwą utratą kapitału. Informacje te nie mają na celu, i nie powinny, stanowić głównej podstawy dla jakiejkolwiek decyzji inwestycyjnej, którą możesz podjąć. Zawsze skonsultuj się ze swoim doradcą prawnym, podatkowym lub inwestycyjnym przed podjęciem jakichkolwiek decyzji / decyzji dotyczących inwestycji, podatków, majątku, finansów.