Świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego nie są opodatkowane w 27 stanach i Dystrykcie Kolumbii
Stan | Plusy opieki socjalnej | ||
W ogóle nie opodatkowane | Częściowo opodatkowane na podstawie przepisów federalnych | Częściowo opodatkowane na podstawie wieku lub dochodu | |
Alabama | x | ||
Alaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Kalifornia | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
Dystrykt Kolumbii | x | ||
Floryda | x | ||
Gruzja | x | ||
Hawaje | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Luizjana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
Nowy Meksyk | x | ||
Nowy Jork | x | ||
Karolina Północna | x | ||
Północna Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pensylwania | x | ||
Rhode Island | do końca 2015 r | począwszy od 2016 r | |
Karolina Południowa | x | ||
Południowa Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Waszyngton | x | ||
Wirginia Zachodnia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Państwa, w których Ubezpieczenie społeczne jest opodatkowane
Colorado zwalnia emeryturę i rentę (w tym świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych) w zależności od wieku poszczególnych podatników.
Jeśli podatnicy mają podlegające opodatkowaniu świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych na podstawie zeznania federalnego, ta federalna część podlegająca opodatkowaniu może zostać zakwalifikowana jako wykluczona z podatku w stanie Kolorado w ramach odliczenia od emerytury w Colorado. Aby uzyskać szczegółowe informacje, patrz:
- FYI Income 25: Pension / Annuity Subtraction (pdf, Colorado.gov) oraz
- FYI Income 18: Odejmowanie emerytury dla małżeństw, gdy oboje współmałżonkowie otrzymują zabezpieczenie społeczne (pdf, Colorado.gov).
Connecticut częściowo lub w całości zwalnia świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych na podstawie statusu i dochodu osoby.
- Dokumentacja na temat podatku dochodowego od rezydentów Connecticut 2015 (pdf, CT.gov), strony 24-25.
- DRS: Federalne podlegające opodatkowaniu ubezpieczenie społeczne (CT.gov)
- Komunikat 2013 (7): Opodatkowanie świadczeń z ubezpieczeń społecznych dla celów podatku dochodowego w Connecticut (CT.gov)
Kansas zwalnia świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych od podatku państwowego na podstawie dochodów danej osoby.
"Jeśli twój federalny skorygowany dochód brutto wynosi 75 000 USD lub mniej, niezależnie od twojego statusu zgłoszenia, twoje świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego są zwolnione z podatku dochodowego w Kansas Zwolnienie z tytułu świadczeń z zabezpieczenia społecznego ma zastosowanie tylko w takim zakresie, w jakim świadczenia są uwzględnione w twoim federalnym skorygowanym dochodzie brutto "(Często zadawane pytania na temat dochodów indywidualnych: składki emerytalne i świadczenia emerytalne, KSrevenue.org).
Minnesota częściowo pobiera świadczenia z ubezpieczeń społecznych.
"Dochód z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu z twojego zeznania federalnego, Minnesota jest opodatkowana tą samą kwotą, która jest opodatkowana federalnie.Jeśli jedynym dochodem jest Ubezpieczenie Społeczne, nie musisz składać zeznania podatkowego" ( Seniorzy: Arkusz informacyjny o podatku dochodowym 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, strona 1).
Oczekiwanie w Izbie Reprezentantów Minnesoty to ustawa, która zmieniłaby sposób, w jaki świadczenia socjalne są opodatkowane w państwie (HF 3847, a Analiza HF 3847 według Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri zwalnia pełną kwotę świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych od podatku państwowego, o ile dana osoba ma 62 lata lub więcej.
- Często zadawane pytania dotyczące podatku dochodowego (przejdź do opcji Emerytura, a następnie kliknij opcję Jak opodatkowana jest moja renta inwalidzka z tytułu zabezpieczenia społecznego lub zabezpieczenia społecznego?)
- Karta kwalifikowalności niepełnosprawności Social Security / Social Security (pdf)
- Obliczanie niepełnosprawności z tytułu zabezpieczenia społecznego lub zabezpieczenia społecznego (na formularzu MO-A z 2015 r., Korekty indywidualnych podatków dochodowych , pdf)
Montana - "Twoje świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego podlegające opodatkowaniu w Montanie mogą się różnić od tych, które podlegają opodatkowaniu federalnie. Aby ustalić wysokość podlegających opodatkowaniu świadczeń socjalnych w Montana, musisz wypełnić Arkusz VIII, podlegające opodatkowaniu ubezpieczenie społeczne" (najczęściej zadawane pytania, Departament Dochodów w Montanie) ).
Nebraska "zezwala na potrącenie dochodu z Ubezpieczeń Społecznych uwzględnionego w federalnym AGI, jeśli federalny AGI podatnika [skorygowany dochód brutto] jest mniejszy lub równy 58 000 USD dla małżeństw, złożenie łącznie lub 43 000 USD dla wszystkich innych deklaracji podatkowych" ( 2015 Nebraska Indywidualny dochód Broszura podatkowa , pdf, strona 2, patrz także strona 16).
Nowy Meksyk przestrzega federalnych przepisów dotyczących zaliczania części świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Nowy Meksyk zapewnia ulgę podatkową w celu zrekompensowania podatku od świadczeń ZUS. Ten kredyt jest obliczany na formularzu PIT-RC.
Dakota Północna stosuje federalne zasady włączania części świadczeń z ZUS jako części dochodu podlegającego opodatkowaniu. Północna Dakota zapewnia kredyt karny dla małżonków, którzy zgłaszają się wspólnie i którzy osiągają dochód do opodatkowania w Północnej Dakocie w wysokości ponad 62 705 USD. Patrz strona 16 Broszury Indywidualnego Podatku Dochodowego za rok 2015 (Formularz ND-1 Broszura, pdf).
Rhode Island zmienia sposób, w jaki opodatkowuje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. "Wielu z tych, którzy muszą płacić federalny podatek dochodowy od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, nie będzie płaciło podatku dochodowego w Rhode Island od tych świadczeń za rok 2016 i późniejsze lata podatkowe" - Wydział Podatków w swoim podsumowaniu zmian podatkowych odniósł skutek w 2016 r. ( ADV 2015-23 , pdf). W oddzielnym dokumencie, Wydział Podatkowy wyszczególnia tę zmianę w sposobie, w jaki państwo opodatkowuje świadczenia ZUS:
"Obliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych w Rhode Island zaczyna się od federalnego skorygowanego dochodu brutto (AGI) .Modyfikacje federalnego AGI dla celów Rhode Island mogą spowodować wzrost lub spadek federalnego AGI.
"Dla lat podatkowych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. Lub później, dozwolona będzie modyfikacja dla niektórych beneficjentów federalnego programu ubezpieczeń społecznych - dla mieszkańców i nierezydentów.
▪ Ty (lub współmałżonek, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz wniosek zbiorowo), otrzymujesz jeden z następujących rodzajów świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych: świadczenia z tytułu starości (czasami nazywane świadczeniami emerytalnymi); korzyści żony; świadczenia męża; zasiłki dla wdów; lub korzyści dla wdowca;
▪ Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są opodatkowane na poziomie federalnym;
▪ Ty (lub współmałżonek, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólnie) osiągnąłeś pełny wiek emerytalny zgodnie z definicją w przepisach Social Security Administration; i
▪ Twoja federalna prowizja AGI spadnie poniżej określonego progu (patrz tabela poniżej). Progi dochodowe będą corocznie dostosowywane pod względem inflacji.
Możesz kwalifikować się do modyfikacji podlegających opodatkowaniu dochodów z Ubezpieczeń Społecznych | |
Jeśli jesteś: | a twój federalny AGI jest mniejszy niż: |
osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub małżeństwo osobno | mniej niż 80 000 USD |
małżeństwo złożone osobiście, wdowa po kwalifikacjach lub kwalifikujący się wdowiec | mniej niż 100 000 USD |
Uwaga: Pierwsza kolumna odnosi się do statusu zgłoszenia na zeznaniu podatkowym od dochodów osobistych w Rhode Island. W przypadku małżeństwa składającego wspólny zwrot z Rhode Island próg dochodu obowiązuje dla połączonego federalnego AGI pary. | |
"Jeśli usuniesz wszystkie te przeszkody, kwota dochodu, który zostanie opodatkowany przez Rhode Island, zostanie zmniejszona o kwotę twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych opodatkowanych na poziomie federalnym.
"Załóżmy na przykład, że twój federalny AGI wynosi 50 000 $, co obejmuje 10 000 $ podlegających opodatkowaniu świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych .. Zazwyczaj wszystkie 50 000 $ podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Rhode Island, ale jeśli kwalifikujesz się do modyfikacji, tylko 40 000 $ z twojego federalnego AGI zostanie opodatkowany przez Rhode Island, więc zakładając, że jesteś w 3.75 procentowym przedziale podatkowym Rhode Island, w tym przykładzie możesz zaoszczędzić 375 $ podatku od dochodów osobistych Rhode Island. (Dla wygody ten przykład nie uwzględnia innych czynniki dla celów osobistego podatku dochodowego w Rhode Island, takie jak inne modyfikacje, które mogą zmniejszyć lub zwiększyć twoje dochody, standardowe odejście Rhode Island, zwolnienia od osób fizycznych, ulgi podatkowe i podatek konsumpcyjny).
"Efektywny: lata podatkowe rozpoczynające się 1 stycznia 2016 r. Lub później
"Cytat: RIGL § 44-30-12" ( Źródło: Wydział Podatkowy w Rhode Island, streszczenie zmian legislacyjnych , 22 lipca 2015 r., Pdf, strony 8-9).
Utah zapewnia ulgę podatkową w formie emerytury, aby zrekompensować państwowy podatek dochodowy od podlegających opodatkowaniu świadczeń z ubezpieczeń społecznych oraz innych rodzajów dochodów emerytalnych i rentowych.
Vermont przestrzega federalnych zasad ustalania podlegającej opodatkowaniu części świadczeń ZUS. " Dochód podlegający opodatkowaniu " wyjaśnia Departament Podatków w Vermont "został zdefiniowany w art. 32 VSA § 5811 (21) jako federalny dochód podlegający opodatkowaniu z pewnymi dodatkami i odejmunkami."
Zachodnia Wirginia stosuje federalne zasady ustalania podlegającej opodatkowaniu części świadczeń z ubezpieczeń społecznych. "Świadczenia z zabezpieczenia społecznego podlegające opodatkowaniu na podstawie zeznania federalnego podlegają opodatkowaniu również w Wirginii Zachodniej" - wyjaśnia Departament Podatkowy państwa w swojej książce o podatku dochodowym od osób fizycznych w 2015 roku (pdf).