Zasady i wytyczne dla sekcji 529 Planów
Największą korzyścią jest jednak, gdy nadszedł czas, aby uczeń zaczął ubiegać się o przyjęcie na studia.
Świadomość, że są już zapisane pieniądze na ten cel, sprawia, że cały proces ubiegania się o pomoc finansową i szukanie stypendiów jest o wiele mniej stresujący.
Przed pojawieniem się planów Sekcji 529 rodzice, którzy chcieli oszczędzać na edukację swoich dzieci, mieli niewiele opcji.
Opcje te były w zasadzie ograniczone przez to, czy imię dziecka lub rodziców trafiło na konto. Wszystko zmieniło się w 1996 roku, kiedy Kongres przyjął Ustawę o ochronie miejsc pracy dla małych firm. W ramach tego aktu utworzono Sekcję 529 rachunków uczelnianych. Rachunki te oferują rodzicom atrakcyjne ulgi podatkowe za zaoszczędzenie pieniędzy na studia, a jednocześnie pozwalają im zachować stałą kontrolę nad aktywami. Oto kilka najważniejszych punktów, o których należy pamiętać rozważając 529 planów oszczędzania na studia:
Korzyści i uprawnienia
Zasady kwalifikowalności dotyczące planów Sekcji 529 są znacznie bardziej liberalne niż te, które dotyczą innych pojazdów oszczędnościowych, takich jak Roth IRA.
Każdy może wnieść swój wkład do planu Sekcji 529, niezależnie od tego, ile zarabia; Muszą być jednak świadomi ograniczeń związanych z darowiznami w USA i wiedzieć, w jaki sposób większe prezenty mogą wpłynąć na ich ewentualne opodatkowanie nieruchomości.
Rodzice i inne osoby, które chcą pomóc zaoszczędzić pieniądze na wydatki uczelni, korzystają z tych podatkowych kont inwestycyjnych, wiedząc, że wzrost tych aktywów jest wolny od federalnych i stanowych podatków dochodowych.
Wszystkie wypłaty wykorzystane do kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. 33 stany i Dystrykt Kolumbii również zrzekają się podatków państwowych od wypłat, a niektóre oferują inne zachęty.
Dystrybucje
Po otwarciu konta Sekcji 529, rodzic lub właściciel konta jest zobowiązany do wyznaczenia beneficjenta. Ten "wyznaczony beneficjent" zwykle jest studentem, który ostatecznie będzie uczęszczał do college'u.
Kiedy wypłaty są dokonywane z konta dla wykwalifikowanych wydatków edukacyjnych dla tego beneficjenta, nie ma podatku od wzrostu pierwotnej inwestycji. Wydatki na edukację są szeroko zdefiniowane w sekcji 529 planów i mogą obejmować rzeczy takie jak mundury, książki, a nawet transport.
Jeśli dystrybucja nie zostanie uznana za kwalifikowaną, wówczas federalny podatek dochodowy będzie należny z tytułu wzrostu inwestycji rozproszonych i może podlegać 10-procentowej karze.
Elastyczność własności
Jeśli wyznaczony beneficjent nie pójdzie na studia lub pieniądze pozostaną niewykorzystane, rodzic lub właściciel konta może zmienić beneficjenta - na przykład na siostrzenicę lub przyjaciela. Przepisy IRS są niezwykle elastyczne i pozwalają na zmianę beneficjenta na członka najbliższej rodziny, a także na potomków pierwotnego beneficjenta.
Wpływ na kwalifikowalność pomocy finansowej
Rachunek Sekcji 529 jest generalnie uważany za składnik aktywów jednostki dominującej, co oznacza, że oczekuje się, że 5,6 procent wartości zostanie wykorzystane na studia wyższe. Zapewnia to istotną przewagę nad kontami powierniczymi UGMA / UTMA, które wymagają 20% wykorzystania środków na studia.
Sekcja 529 Dostawców
Plan 529 każdego państwa jest nieco inny, a wiele stanów korzysta z różnych zarządzających inwestycjami do nadzorowania aktywów funduszu. Twoje opcje inwestycyjne są zwykle ograniczone do funduszy inwestycyjnych oferowanych w ramach każdego unikalnego planu . Podczas gdy możesz ogólnie użyć dowolnego planu, aby przejść do college'u w jakimkolwiek stanie, powinieneś sprawdzić, czy pewne państwowe podatki dochodowe mogą mieć zastosowanie do ciebie.
Podsumowanie
Rozdział 529 Plany oszczędnościowe College powinny być na górze listy dla rodziców i innych, którzy chcą zaoszczędzić na edukację bliskiej osoby.
Chociaż istnieją pewne zasady, które wymagają zrozumienia, korzyści podatkowe i elastyczność własności tych planów sprawiają, że są one warte czasu. Dodatkowo, w końcu będziesz miał satysfakcję z tego, że widzisz ucznia, któremu pomogłeś przejść przez ten etap i otrzymujesz dyplom ukończenia studiów.