Koncepcja funduszu powierniczego niesie ze sobą pewną mistyfikację, ale czym właściwie jest zaufanie? Najprościej mówiąc, jest to prawne porozumienie między trzema stronami:
- Powiernik : Jest to osoba, która tworzy umowę powierniczą, zwaną również powszechnie koncesjonariuszem, wierzycielem lub przedsiębiorcą.
- Powiernik : ta osoba lub podmiot jest odpowiedzialny za zarządzanie nieruchomością, którą powiernik przekazuje i tytułów w imieniu trustu.
- Beneficjent lub beneficjenci: ci ludzie lub podmioty otrzymują korzyści z tytułu własności nazwanego w imieniu trustu.
Powiernik przenosi własność określonych aktywów na trust i powiernika, a powiernik zarządza nimi na korzyść beneficjenta lub beneficjentów.
Co to jest żywe zaufanie?
Żywe zaufanie to takie, które powstaje i wchodzi w życie podczas życia powiernika. Czasami określa się go mianem zaufania "inter vivos".
Niektóre trusty wchodzą w życie dopiero po śmierci powiernika. Są to "testamentowe" trusty. Testamentowe zaufanie jest zwykle tworzone przez wykonawcę majątku zmarłego, gdy jego ostatnia wola i testament określa zaufanie jako beneficjenta. Wyznacza, że jego własność powinna zostać przeniesiona do trustu po jego śmierci.
Revocable Living Trusts
W większości przypadków powiernikiem, powiernikiem i beneficjentem odwołalnego zaufania jest ta sama osoba.
Umowa powiernicza może również wskazywać na innych beneficjentów, którzy odziedziczą zaufanie po śmierci powiernika. Dwa najczęstsze cele odwołującego się żywego zaufania to planowanie upośledzenia umysłowego i unikanie testowania aktywów, które powiernik funduje w swoim zaufaniu przed śmiercią.
Twórca trustu może nazywać kogoś innego, zwanego "syndykiem powracającym", aby przejął kontrolę, gdyby stał się umysłowo ubezwłasnowolniony. Pozwala to uniknąć sytuacji, w której nazwa sądu jest konserwatorem lub opiekunem, który przejmuje jego sprawy finansowe, gdy nie jest w stanie.
Nieodwołalne, żywe trusty
W większości przypadków powiernik nie może pełnić funkcji powiernika, jeśli tworzy nieodwołalne zaufanie. Najczęstszym zastosowaniem nieodwołalnego zaufania jest przeniesienie majątku z nazwy powiernika do następnej generacji w celu ich wykorzystania i przyjemności, co z kolei zmniejsza wartość majątku powierniczego dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości .
Nie możesz odebrać swojej własności po przeniesieniu jej na nieodwołalne zaufanie. Powiernik zastrzega sobie prawo do rozwiązania lub zmiany swojego odwołalnego zaufania w dowolnym czasie, ale nieodwołalne zaufanie jest, w większości, na zawsze.
Inne rodzaje trustów
Wszystkie żywe trusty są albo odwołalne, albo nieodwołalne, ale można je zaprojektować tak, aby spełniały określone cele w tych ramach.
- Nieodwołalne ubezpieczenie na życie lub ILIT posiada jedynie polisę ubezpieczeniową na życie powiernika. Polisa jest własnością trustu, więc jego dochody nie są zwykle uwzględniane w wartości brutto majątku zmarłego dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości.
- Tworzone jest specjalne zabezpieczenie zaufania, aby zapewnić niepełnosprawnemu beneficjentowi, że nie narusza on jego prawa do dodatkowego świadczenia z tytułu ubezpieczenia dodatkowego lub świadczeń Medicaid
- Zaufanie rozrzutne daje dyskrecji powiernikowi, w jaki sposób i kiedy dystrybucja powinna zostać dokonana na rzecz beneficjenta, który nie jest odpowiedzialny finansowo, lub w celu zabezpieczenia spadku w przypadku rozwodu beneficjenta.
Jeśli chcesz utworzyć trust dla określonej sprawy lub przyczyny, porozmawiaj z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości. Niemal na pewno istnieje zaufanie, które zaspokoi twoje potrzeby.