- Obligacje oszczędnościowe z serii I nie podlegają podatkom państwowym ani lokalnym. Kiedy inwestujesz w obligacje oszczędnościowe z serii I, nie będziesz płacić podatków od dochodu z odsetek, który zarabiasz na rzecz swojego stanu lub samorządu lokalnego. Oznacza to, że więcej pieniędzy trafia do kieszeni pod koniec każdego roku, niż gdybyś miał zwykłą obligację.
- Obligacje oszczędnościowe serii I podlegają podatkom federalnym. Kiedy kupujesz obligacje oszczędnościowe z serii I, będziesz winien podatek federalny od dochodów z odsetek, które zarobisz w czasie, gdy będziesz posiadać obligacje. Ze względu na to, że obligacja oszczędnościowa z serii I jest szczególnym rodzajem obligacji znanym jako "kupon zerowy" (to znaczy, że nie otrzymasz regularnych czeków na poczcie, zamiast tego, odsetki, które zarabiasz, są dodawane do obligacji wartości, a otrzymasz odsetki od swoich odsetek.) Masz do wyboru jedną z dwóch metod opodatkowania: metodę gotówkową lub metodę naliczania. Metoda gotówkowa oznacza, że płacisz podatek tylko za swoje I obligacje, gdy je wymienisz (czyli sprzedasz je) rządowi Stanów Zjednoczonych. Jeśli utrzymasz swoją obligację przez 20 lat, nie będziesz płacił żadnego podatku w tym okresie, ale będziesz musiał zapłacić podatek, gdy sprzedasz z inwestycji. Jeśli zdecydujesz się na metodę naliczania podatku na obligacjach I, zapłacisz podatek należny od odsetek uzyskanych za rok, który został dodany do twojego głównego zobowiązanego.
Korzystanie z obligacji serii I w celu pokrycia wydatków na edukację
Nie będziesz płacił żadnego podatku od dochodów z odsetek uzyskanych z obligacji oszczędnościowych Serii I , jeśli użyjesz ich, aby zapłacić za kwalifikujące się wydatki na edukację i osiągniesz limity dochodu. Tylko co to są kwalifikowane wydatki na edukację? Obejmują one:
- Czesne i opłaty, takie jak wymagane kursy laboratoryjne na uniwersytet lub college
- Wydatki poniesione na dowolny kurs, który jest wymagany w ramach programu studiów lub programu przyznawania certyfikatów.
- Koszt książek lub pokoju i wyżywienia nie liczą się jako wydatki kwalifikowane.
- Wydatki muszą zostać poniesione w imieniu użytkownika, współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu, dla których wnioskuje się o zwolnienie z podatków.
Istnieje kilka innych warunków, aby nie płacić podatków od Twoich obligacji oszczędnościowych Serii I.
- Obligacje I musiały zostać nabyte po 1989 roku.
- Musisz zapłacić za wykwalifikowane wydatki edukacyjne w tym samym roku podatkowym, w którym zarabiasz na swoich obligacjach oszczędnościowych z serii I.
- Musisz mieć co najmniej 24 lata w pierwszym dniu miesiąca, w którym kupiłeś obligacje. Gdybyś miał na przykład 18 lat, nie byłbyś uprawniony do korzystania z obligacji oszczędnościowych serii I, aby pokryć koszty college'u lub rodziny; Nadal utknąłbyś z podatkowym rachunkiem.
- Jeśli korzystasz z obligacji oszczędnościowych serii I, aby zapłacić za naukę w college'u dziecka lub innego małoletniego, dla którego jesteś zależny, obligacje muszą być zarejestrowane na twoje imię i / lub nazwisko współmałżonka. Możesz podać swoje dziecko jako beneficjenta obligacji, ale nie możesz ich wymienić jako właściciela. W przeciwnym razie nie otrzymasz zwolnienia podatkowego na obligacjach I, gdy płacisz za studia.
- Jeśli jesteś w związku małżeńskim, ty i twój małżonek musicie złożyć wspólny zeznanie podatkowe, aby zakwalifikować się do otrzymania ulgi podatkowej na obligacje oszczędnościowe serii I.
- Musisz spełnić limity dochodów określone przez Departament Skarbu, aby kwalifikować się do ulg podatkowych wynikających z obligacji oszczędnościowych serii I. Istnieją pewne szczegółowe obliczenia, aby ustalić, czy kwalifikują się Państwo (patrz formularz 8815). W 2008 r. Odliczenie odsetek zaczęło stopniowo zmniejszać się o 67 100 USD zmodyfikowanego AGI, a całkowite zniknięcie wyniosło 82 100 USD. W przypadku filantrów połączonych małżeństwem, ulgi podatkowe zaczęły zmniejszać się o 100,650 USD i całkowicie zniknęły, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekroczył 130,650 USD.
- Szkoła wyższa, szkoła zawodowa lub uniwersytet muszą spełniać federalne standardy pomocy, takie jak gwarantowany program pożyczek studenckich. W przeciwnym razie nie dostaniesz wyłączenia z tytułu opodatkowania obligacji serii I.
Ważne jest, aby zrozumieć, że świadczenia z tytułu oszczędzania na obligacjach Serii I zostaną obniżone o kwotę wszelkich stypendiów, stypendiów, świadczonych przez pracodawcę świadczeń edukacyjnych lub innej obniżki czesnego, zgodnie z Departamentem Skarbu. Zostaną one potrącone bezpośrednio z wyliczonego kosztu edukacyjnego.
Ponadto musisz zapłacić kwalifikowane wydatki zarówno od kwoty głównej, jak i od odsetek z obligacji oszczędnościowych I serii. Jeśli wartość twoich obligacji przekracza kwotę twoich kwalifikowanych wydatków zapłaconych w ciągu roku, kwota odsetek, które możesz wykluczyć z podatków, zmniejsza się proporcjonalnie. Dlatego warto rozważyć zakup kilku mniejszych obligacji o nominale serii I zamiast kilku większych obligacji denominowanych. Możesz je wymienić w mniejszych partiach, aby upewnić się, że nie stanowi to problemu.
Korzyści z tytułu obligacji Bonde I w porównaniu do świadczeń z tytułu obligacji Bond EE Series
Obligacje skarbowe serii I są identyczne z korzyściami podatkowymi obligacji oszczędnościowych serii EE . Jeśli posiadasz oba w ramach swojego portfela o stałym dochodzie, powinno to znacznie uprościć kalkulację, gdy przychodzi czas na spieniężenie twoich obligacji i zapłacenie czesnego.
Więcej o obligacjach oszczędnościowych serii I
Możesz przeczytać Przewodnik po inwestowaniu w obligacje oszczędnościowe serii I. Dzięki temu uzyskasz mnóstwo informacji o obligacjach oszczędnościowych, w szczególności obligacjach oszczędnościowych serii I, w tym o tym, jak możesz je dodać do swojego portfela , rocznych limitów zakupów, wymogów dotyczących własności, korzyści podatkowych i wielu innych.