Jak długo należy przechowywać ewidencje podatkowe państwa

Ustawa o ograniczeniach w zależności od państwa

Ogólnie rzecz biorąc, ludzie powinni zachować swoje zeznania podatkowe i dokumenty potwierdzające dotyczące ich zeznań podatkowych (takich jak formularz W-2 i rachunki za różne odliczenia podatkowe) co najmniej tak długo, jak długo może chodzić urząd skarbowy i urząd skarbowy do kontroli zeznania podatkowego. Dla większości ludzi oznacza to prowadzenie dokumentacji podatkowej przez co najmniej trzy lata od daty złożenia zeznania podatkowego.

Niektóre stany mają dłuższą ustawę o ograniczeniach. W takim przypadku powinieneś przechowywać swoje dokumenty podatkowe tak długo, jak długo przedawnienie jest nadal otwarte dla konkretnego zeznania podatkowego.

Ustawa o ograniczeniach daje IRS trzy lata na zbadanie zeznania podatkowego. Większość stanów stosuje się do tej federalnej reguły trzyletniej, ale jest kilka stanów, które stworzyły własny statut ograniczeń dla audytów podatkowych.

Ustawa o ograniczeniach w zależności od państwa

Stany te mają przedawnienie różniące się od zasad IRS:

• Arizona, Kalifornia, Kentucky, Michigan, Ohio i Wisconsin: Zasadniczo cztery lata po złożeniu lub złożeniu wniosku o zwrot, w zależności od tego, co nastąpi później.

• Kolorado: Ten stan może oszacować dług podatkowy w ciągu roku od wygaśnięcia przedawnienia IRS (4 lata).

• Kansas: Podatki muszą zostać ocenione przed upływem trzech lat od: 1) daty pierwotnego zwrotu; 2) datę pierwotnego zwrotu; lub 3) datę zapłaty podatku należnego za zwrot. Podatki można również oszacować do jednego roku po złożeniu poprawionej deklaracji, jeżeli złożono je później niż w powyższych datach.

• Luizjana i Nowy Meksyk: trzy lata po dniu 31 grudnia roku, w którym podatek jest należny.

• Minnesota: Trzy i pół roku od daty złożenia zeznania lub daty zwrotu, w zależności od tego, co nastąpi później.

• Montana: Pięć lat od daty złożenia zeznania lub daty zwrotu, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza.

• Oregon: Trzy lata po złożeniu zeznania, niezależnie od tego, czy zwrot został złożony w dniu, czy po terminie. Jeżeli wniosek zostanie złożony wcześniej, termin przedawnienia upływa wcześniej.

• Tennessee: Państwo zwykle ma trzy lata na oszacowanie podatków, ale to jest przedłużone do trzech i pół roku, jeśli złożyłeś wniosek o zwrot, a pięć lat, jeśli IRS zmienił twój federalny zwrot.

Twoje działania mogą mieć wpływ na ograniczenia

Ustawa o przedawnieniu może nie uwzględniać każdej sytuacji, a statut każdego państwa ma swoje własne ograniczenia, nawet te, które zasadniczo są zgodne z zasadami IRS. Na przykład, jeśli zmieniłeś federalny zwrot lub federalny zwrot został skorygowany przez IRS, przedawnienie zwrotu podatku może zostać wznowione. Podpisanie umowy dowolnego rodzaju lub oferty w kompromisie ze stanem może również zmienić stan przedawnienia.

Ustawa o przedawnieniu nie ma zastosowania do oszustw podatkowych lub uchylania się od opodatkowania. Zwykle nie ma też żadnych ograniczeń dotyczących nie złożenia zeznania, więc aby zachować bezpieczeństwo, możesz zachować pierwsze dwie strony wszystkich swoich zeznań podatkowych jako dowód, że faktycznie zrobiłeś plik.

Źródło: Larry Tunnell, Cindy Seipel i Ed Scribner, "Zachowanie rekordu podatku federalnego i skarbowego", The CPA Journal