Masz trzy lata na ubieganie się o zwrot podatku
Ten statut jest bardzo trudny.
Masz trzy lata od daty pierwotnego terminu zwrotu podatku do ubiegania się o zwrot pieniędzy lub dwa lata od daty faktycznego zapłacenia podatku, w zależności od tego, co nastąpi później.
Na przykład zwrot podatkowy w 2017 r. Ma nastąpić w dniu 17 kwietnia 2018 r. Jeśli dodasz trzy lata do tego terminu, masz czas do 18 kwietnia 2021 r. Na złożenie zeznania podatkowego w 2017 r. I nadal otrzymasz zwrot podatku. Jeśli zaczekasz później, zwrot "wygasa". Odchodzi na zawsze, ponieważ ustawa o ograniczeniu żądania zwrotu pieniędzy została zamknięta.
Regułą dotyczącą terminu płatności jest zwykle kontrola zegara tykającego, w szczególności dla pracowników W-2, których podatki są potrącane z ich wypłat. Pamiętaj, że "później" jest tutaj słowem roboczym. Więc jeśli przeliczysz podatki poprzez potrącenie u źródła z ostatniej wypłaty z 2017 r. - co przypuszczamy, był 30 grudnia, jeśli otrzymujesz tygodniową zapłatę - ten przedawnienie obowiązywałoby tylko do grudnia.
30, 2019 lub dwa lata od daty ostatniej wpłaty. Reguła dotycząca terminu płatności daje ci więcej czasu, aż do kwietnia 2021 r., Więc to jest twój regulamin dla zgłoszenia, aby otrzymać zwrot za nadpłacone podatki.
Jeśli złożyłeś już zeznanie podatkowe, możesz ubiegać się o wszelkie dodatkowe zwroty, które mogą być należne, przesyłając poprawiony zwrot .
Zmienione zwroty żądające dodatkowych zwrotów muszą zostać złożone w IRS przed upływem trzyletniego okresu obowiązywania ograniczeń, który przypada na 15 kwietnia - chyba że złożysz wniosek o przedłużenie . Rozszerza to przedawnienie na październik tego roku, który jest faktycznie nowym terminem po złożeniu wniosku o przedłużenie. IRS może wydać zwrot pieniędzy za dany rok, jeśli poprosisz o przedłużenie, a następnie złoży deklarację podatkową w ciągu trzech lat od przedłużonego terminu.
Istnieją dwa wyjątki od trzyletniego ograniczenia dotyczącego refundacji:
- Podatnicy mają do siedmiu lat na ubieganie się o zwrot wynikający z odliczeń za złe długi lub bezwartościowe papiery wartościowe.
- Trzyletnia ustawa o przedawnieniu nie ma zastosowania w sytuacjach, w których podatnicy nie są w stanie zarządzać swoimi sprawami finansowymi z powodu niepełnosprawności fizycznej lub umysłowej.
Co się dzieje z twoim zwrotem pieniędzy, jeśli go nie zbierzesz?
Po wygaśnięciu zwrotu rząd federalny zatrzymuje pieniądze. W terminologii IRS jest on uważany za "zbieranie nadwyżek". Tego zwrotu pieniędzy nie można przesłać do podatnika, ani też nie można go wykorzystać jako zapłaty na przyszły rok podatkowy. Nie można go zastosować do innego roku jako szacowanej płatności.
IRS ma trzy lata na audyt zeznania podatkowego
Ten termin jest prostszy. To jest mierzone od dnia, w którym składasz zeznanie podatkowe, chyba że złożyłeś podatki przed upływem terminu. W takim przypadku zegar nie zacznie działać do faktycznego terminu - 17 kwietnia 2018 r. Tak więc, nawet jeśli złożyłeś zeznanie w lutym 2018 r., IRS ma czas do kwietnia 2021 r. Na wszczęcie audytu.
Większość państwowych urzędów podatkowych postępuje zgodnie z federalnym trzyletnim okresem kontroli zeznań podatkowych, ale niektóre stany mają dłuższe ustawy o ograniczeniach .
Istnieją trzy wyjątki od trzyletniej zasady dotyczącej ocen i audytów:
- IRS ma sześć lat od daty złożenia zeznania w celu zbadania zeznania podatkowego i oceny dodatkowego podatku, jeżeli podatnik pominie dochód przekraczający 25 procent tego, co zostało zgłoszone na zeznaniu podatkowym.
- IRS ma również sześć lat na zbadanie zeznania podatkowego i oszacowanie dodatkowego podatku od dochodu związanego z nieujawnionymi zagranicznymi aktywami finansowymi, jeżeli pominięty dochód przekracza 5000 USD.
- Ustawa o ograniczeniach w audytach i ocena dodatkowego podatku pozostaje otwarta przez czas nieokreślony, jeśli podatnik składa fałszywe lub nieuczciwe zeznanie podatkowe.
IRS ma 10 lat na zbicie zadłużenia podatkowego
Jest to mierzone od dnia sfinalizowania zobowiązania podatkowego, które może nastąpić na wiele sposobów. Twoja odpowiedzialność może zostać uznana za sfinalizowaną, ponieważ jest to kwota podatku naliczona z deklaracji podatkowej, którą złożyłeś, ponieważ jest to ocena dodatkowego podatku od audytu lub ponieważ jest to proponowana ocena, która stała się ostateczna. IRS ma 10 lat na odebranie pełnej kwoty od dnia sfinalizowania zobowiązania podatkowego, powiększonej o wszelkie kary i odsetki. Jeśli IRS nie zbierze pełnej kwoty w okresie 10 lat, pozostałe saldo znika na zawsze, ponieważ upłynął termin przedawnienia. Jesteś na haju.
10-letnia ustawa o ograniczeniach dotyczących kolekcji może zostać zawieszona w następujących sytuacjach:
- Podczas gdy IRS przegląda ofertę w kompromisie, umowę o ratę, niewinną ulgę małżonków, przesłuchanie w sprawie odbioru zbiorów
- Podczas gdy podatnik znajduje się pod automatyczną ochroną przed upadłością i dodatkowo przez sześć miesięcy,
- W okresach, w których podatnik przebywa poza USA przez co najmniej sześć miesięcy.
Używanie limitów czasowych do planowania podatków
W najlepszym interesie jest złożenie zeznań podatkowych w najwcześniejszym możliwym terminie. Po pierwsze, możesz ubiegać się o zwrot należnych kwot. Po drugie, rozpoczyna się tykanie zegara na trzyletnim ustawie dla audytów i dziesięcioletni statut dla kolekcji.
W przypadku wielu lat podatkowych dostępne są unikalne możliwości planowania, ponieważ zwroty, które są nadal dozwolone w ramach trzyletniego limitu czasu, mogą zostać wykorzystane do spłacenia innych długów podatkowych należnych IRS lub zastosowanych do szacowanych podatków w bieżącym roku.
Aby uzyskać więcej informacji na temat tego, jak IRS zarządza niniejszymi statutami ograniczeń, patrz Internal Revenue Manual, 25.6.1, Statute of Limitations.