Restricted Accounts vs. Trusts
W związku z tym należy dokładnie zaplanować dla mniejszego beneficjenta, wybierając jedną z trzech opcji: pozostawienie spadku na zastrzeżonym koncie, pozostawienie go etapami lub pozostawienie go w zaufaniu dożywotnim.
Pozostawienie aktywów na koncie zastrzeżonym
Jeżeli kwota, jaką pozostawiasz małoletnim, nie jest znacząca, najłatwiej jest ustalić, że dziedziczenie małoletniego odbywa się na ograniczonym rachunku na rzecz osoby niepełnoletniej, dopóki nie stanie się osobą dorosłą. Konta o ograniczonym dostępie obejmują konta ustanowione na podstawie obowiązującej ustawy o jednolitym transferze do niewielkiej ustawy (lub rachunku UTMA ) lub ustawy o jednolitych darach dla nieletnich (lub koncie UGMA ). Tego typu rachunki mogą być wykorzystywane do zapewnienia zdrowia, edukacji i utrzymania nieletniego, dopóki nie osiągną wieku 18 lub 21 lat (wiek, w którym konto musi zostać zakończone, zależy od obowiązującego prawa stanowego). Innym rodzajem ograniczonego konta, które można ustanowić, jest konto 529 , które należy wykorzystać na opłacenie wykształcenia kolegium małoletniego.
Główną wadą korzystania z konta UTMA lub UGMA jest to, że beneficjent otrzyma to, co zostało na koncie, bez żadnych załączników w wieku 18 lub 21 lat. Dlatego te typy rachunków powinny być używane tylko w przypadku małych spadków.
Główną wadą korzystania z planu 529 jest to, że spadek musi być wykorzystywany do opłacania edukacji beneficjenta.
Tak więc, jeśli beneficjent zdecyduje się nie iść na studia, to plan 529 będzie musiał udać się do innego beneficjenta.
Opuszczanie zasobów w etapach
Inną opcją jest posiadanie dziedziczenia pomniejszego beneficjenta w zaufaniu i wypłacanie beneficjentowi jednej lub więcej kwot ryczałtowych na etapach - innymi słowy, gdy beneficjent osiągnie określony wiek lub osiągnie określony cel, wtedy otrzymają oni natychmiastową dystrybucję swoich spadków .
Na przykład, możesz zapłacić beneficjentowi 50% swojego spadku, gdy osiągną wiek 25 lat, a następnie saldo w wysokości 30 lub 50%, gdy uzyskają dyplom ukończenia studiów, a następnie saldo po ukończeniu szkoły wyższej. Tymczasem nieruchomość zatrzymana w zaufaniu beneficjenta mogłaby zostać wykorzystana przez powiernika do opłacenia college'u beneficjenta lub wykształcenia absolwenta, rachunków medycznych lub mieszkań i innych codziennych potrzeb.
Jednakże, gdy beneficjent otrzyma jednorazową kwotę ryczałtową i będzie wolny od zaufania, nieruchomość będzie narażona na rozwiedzenia małżonków, procesy sądowe i złe decyzje beneficjenta. Inne wady korzystania z rozłożenia zaufania obejmują dodatkowe koszty związane z doradztwem księgowym i prawnym w okresie obowiązywania trustu oraz opłatę, którą powiernik będzie miał prawo otrzymywać za usługi świadczone podczas administrowania trustem.
W związku z tym, rozważając wykorzystanie rozłożenia zaufania na korzyść nieistotnego beneficjenta, kwotę spadku należy zważyć z kosztami i wydatkami związanymi z administrowaniem trustem.
Pozostawienie aktywów w zaufaniu dożywotnim
Ostatnią opcją jest pozostawienie odziedziczonego pomniejszego beneficjenta w zaufaniu przez całe jego życie. Wybór tej opcji ma wiele zalet:
- Aktywa przechowywane w funduszu powierniczym będą chronione, gdy beneficjent stanie się osobą dorosłą od rozwodzących się małżonków , pozwów sądowych oraz, w przypadku skorzystania z usług powiernika będącego stroną trzecią, od złych decyzji beneficjenta i jego wpływów zewnętrznych.
- Jeśli cokolwiek pozostało w trustu, gdy beneficjent umrze, możesz kontrolować, kto otrzyma to, co zostało.
- Jeśli chcesz stworzyć trwałą rodzinną spuściznę, możesz ustawić zaufanie na całe życie jako pomijanie pokoleń, które pozwoli uniknąć podatków od nieruchomości w majątku beneficjenta, a także majątku wszystkich potomków beneficjenta.
- Możesz skorzystać z Powiernika będącego osobą trzecią, gdy beneficjent jest niepełnoletni, ale następnie uczynić z beneficjenta swojego własnego Powiernika w wieku, w którym uważasz, że będzie on wystarczająco odpowiedzialny, aby przejąć pełną kontrolę, na przykład 25 lub 35 lat.
Niemniej jednak, wady związane z korzystaniem z trustu dożywotniego są takie same jak w przypadku stosowania rozłożenia zaufania - dodatkowe koszty i wydatki związane z doradztwem księgowym i prawnym oraz opłatami Powierników . Tak więc, rozważając wykorzystanie dożywotniego zaufania, wielkość spadku musi być ważona z kosztami i wydatkami związanymi z zarządzaniem trustem, jak również z własnymi długoterminowymi celami w zakresie planowania osiedla.