Reguły wypłat dla UTMA, UGMA, Sekcji 529 Planów i ESA Coverdell
Decyzji tego typu nie należy lekceważyć, ponieważ może to wpłynąć na zdolność Twojego dziecka do płacenia za studia. Jeśli jednak pieniądze są rozpaczliwie potrzebne, rodzice muszą mieć świadomość, że istnieją różne zasady i konsekwencje podatkowe dotyczące wycofywania funduszy uczelni wyższych na wydatki pozamiejskie z kont powierniczych UTMA i UGMA, sekcji 529 Kont Planowych i kont oszczędnościowych Oszczędności Edukacyjnych Coverdell.
Zasady wypłat UTMA i UGMA
Konta depozytowe UGMA i UTMA umożliwiają doro- słym dokonanie finansowego prezentu dla nieletniej, a także nazwanie kogoś (w tym także siebie) jako opiekuna konta. Ważnym słowem jest tutaj "dar". Pieniądze na tych rachunkach, raz podane, są prawną własnością małoletniego. Zadaniem opiekuna jest utrzymanie go w bezpiecznym miejscu i inwestowanie go mądrze, tak aby nieletni skorzystał z niego pewnego dnia.
Rachunki UGMA i UTMA są często używane do opłacania college'u, ale mogą być również wykorzystywane na wydatki poniesione przez nieletniego.
Może to obejmować wszystko, od podstawowych kosztów życia do spędzania wolnego czasu, takich jak sporty drużynowe. Opiekun musi być w stanie udowodnić, że małoletnia czerpie bezpośrednie korzyści z wykorzystania pieniędzy.
Nie ma kar IRS za pobieranie pieniędzy z konta UGMA lub UTMA, ale możliwe jest, że zakupione inwestycje mogą mieć opłatę za przekazanie lub opłatę za wyjście, jeśli są przechowywane przez mniej niż określony czas.
Zyski z tytułu likwidacji inwestycji na koncie UGMA dziecka lub UTMA są generalnie raportowane na zeznaniu podatkowym dziecka, ale niektóre lub wszystkie mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym rodzica, według stawki podatkowej rodzica, w zależności od tego, w jaki sposób rodzina składa federalne zeznanie podatkowe. podatki.
Sekcja 529 Reguły wypłat planowych
Sekcja 529 kont została zaprojektowana, aby umożliwić rodzicom zachowanie większej kontroli niż konta UGMA i UTMA. Ktoś, kto przyczynił się do konta w sekcji 529, może uzyskać dostęp do swoich pieniędzy w dowolnym czasie i z dowolnego powodu. Nie muszą martwić się, że komuś to wyjaśnią i nie musi to być z korzyścią dla dziecka.
Ostrożność polega na tym, że pieniądze, które zostały wycofane z Planu Sekcji 529, który nie jest wykorzystywany na wydatki związane ze szkolnictwem wyższym, będą podlegały 10-procentowej karze i podatkowi dochodowemu od zysków. Wszelkie inwestycje bazowe mogą również obciążyć Cię opłatą za przekazanie.
Na przykład, jeśli wpłacisz 10 000 USD do Planu Sekcji 529, który teraz jest wart 15 000 USD, zysk 5000 USD. Jeśli cała ta kwota zostanie wypłacona na cele inne niż w college'u, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy i 10 procentową karę za 5 000 $ zysku.
Zasady wypłat na konto Coverdell Education Savings Account (ESA)
Przepisy dotyczące wycofania się poza szkołę w Coverdell ESA mieszczą się między zasadami planu Sekcji 529 a zasadami UGMA / UTMA.
Zainwestowane pieniądze są uznawane za prezent dla dziecka, ale można je przekazać innemu beneficjentowi, jeśli pierwszy nie kwalifikuje się do wydatków edukacyjnych przed ukończeniem 30 lat.
Co więcej, nie musisz używać tego konta tylko w przypadku kosztów studiów. Chociaż nie możesz go używać do jedzenia lub ubrań, jak możesz z kontem UGMA lub UTMA, możesz go wykorzystać na inne wydatki edukacyjne przed rozpoczęciem studiów. Koszty te mogą obejmować prywatne szkoły K-12, korepetycje, książki, mundurki szkolne i technologię (komputer lub laptop).
Tak więc, jeśli jesteś napięty na pieniądze i masz ESA Coverdell, możesz być bardziej skłonny do wycofania się z konta na czesne lub szkolne mundury niż wydawanie pieniędzy z własnej kieszeni. Jeśli pieniądze zostaną wykorzystane do "kwalifikujących" wydatków edukacyjnych, pieniądze mogą zostać wycofane całkowicie bez podatku.
Jeśli nie jest wykorzystywany do celów edukacji kwalifikowanej, część dystrybucji, która reprezentuje zysk, jest opodatkowana na rzecz beneficjenta (dziecka) jako dochód, a także podlega dodatkowemu 10-procentowemu karowi.