Plan podziału zysku to rodzaj programu określonych składek, który pozwala firmom pomóc pracownikom oszczędzać na emeryturę. W przypadku planu podziału zysków składki pracodawcy są uznaniowe. Oznacza to, że firma może decydować z roku na rok, ile wnieść wkład (lub w ogóle wnieść wkład) w plan pracownika. Jeśli firma nie ma zysku, nie musi wnosić wkładów do planu.
(Ale firma nie musi być opłacalna, aby mieć plan podziału zysków.) Ta elastyczność czyni z niej świetną opcję planu emerytalnego dla małych firm lub firm każdej wielkości. Dodatkowo dostosowuje finansowo dobrobyt pracowników do sukcesu firmy.
Plan podziału zysku Maksymalne składki
Chociaż nie ma ustalonej kwoty, którą należy co roku wnosić do planu podziału zysków, istnieje maksymalna kwota, która może zostać przeznaczona na plan podziału zysków dla każdego pracownika. Kwota zmienia się wraz z inflacją. Maksymalna kwota składki na plan podziału zysku to mniej niż 100% rekompensaty lub 54 000 $ w 2017 r. Ponadto kwota rekompensaty, którą można wziąć pod uwagę przy ustalaniu składek pracodawcy i pracownika, jest ograniczona. Ograniczenie odszkodowania wynosi 270 000 USD w 2017 roku.
Jak działa plan podziału zysku
W przeciwieństwie do uczestników planu 401 (k) pracownicy z planami podziału zysku nie wnoszą własnych wkładów.
Ale firma może mieć inne rodzaje planów emerytalnych, takich jak 401 (k), wraz z planem podziału zysków. Pracownicy mogą uzyskać swoje udziały w zyskach w formie gotówki lub akcji firmy. Zazwyczaj składki są składane na kwalifikowane konto emerytalne z odroczonym opodatkowaniem, które pozwala na dokonywanie bez kary dystrybucji po 59 roku życia.
Niektóre plany oferują połączenie odroczonych świadczeń i gotówki, z wypłatą gotówki i opodatkowaniem bezpośrednio według zwykłych stóp procentowych (coś w rodzaju wkładu emerytalnego plus premia roczna). Jeśli opuścisz firmę, możesz przenieść aktywa z planu podziału zysków na Rollover IRA. Wypłaty dokonane przed 59. rokiem życia mogą podlegać karze 10%. Wciąż zatrudniony pracownik może być w stanie wziąć pożyczkę z planu podziału zysków.
Kto robi co w planie podziału zysku
Pracownicy naprawdę nie muszą robić nic, aby skorzystać z tego rodzaju planu, ale firma musi wykonać pewne obliczenia, planowanie i formalności.
Jeśli pracodawca decyduje się na dokonanie w danym roku udziału w zyskach, firma musi przestrzegać wcześniej ustalonej formuły decydowania, którzy pracownicy otrzymają co i ile. Przydział pracownika jest zwykle określany jako procent wynagrodzenia. Składki mogą również ulec zmianie w czasie zgodnie z ustalonym harmonogramem uprawnień .
Pracodawca musi także ustanowić system, który śledzi składki, inwestycje, dystrybucje i inne, a także składa roczny raport z rządu. Plany te mogą wymagać znacznego nakładu administracyjnego (ale wielu administratorów planów wykona tę pracę w imieniu firmy).
Plusy i minusy planów podziału zysków
Jeżeli pracodawca ustali plan podziału zysków, może również zdecydować się na utrzymanie innych planów emerytalnych. Nie ma wymagań dotyczących rozmiaru dla firmy, a pracodawcy nie muszą się martwić o coroczne składanie formularza 5500. Plan podziału zysków może być tak prosty lub złożony, jak chce pracodawca. Możliwe jest wykupienie zatwierdzonego wcześniej dokumentu planu podziału zysku od specjalisty lub instytucji finansowej zajmującego się planem emerytalnym w celu zmniejszenia obciążeń związanych z pracą administracyjną.
Składki są dokonywane na zasadzie uznaniowej, a ta elastyczność jest atrakcyjną cechą planów podziału zysków. Ta elastyczność sprawia, że plany podziału zysków stanowią dobrą opcję, gdy problemem jest przepływ gotówki. Jedną z potencjalnych wad jest to, że koszty administracyjne mają tendencję do wyższego niż w przypadku bardziej podstawowych rozwiązań (plany SEP lub SIMPLE IRA).
Kolejnym wymogiem administracyjnym jest potrzeba sprawdzenia, czy świadczenia nie dyskryminują na korzyść wysoko wynagradzanych pracowników.
Plany podziału zysków uwzględniają wyłącznie składki pracodawców. W przypadku dodania opcji odroczenia wynagrodzenia do planu podziału zysków, zostanie on zdefiniowany jako " plan 401 (k) ".
Treści na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i dyskusyjnym. Nie jest to profesjonalna porada finansowa i nie powinna być jedyną podstawą do podejmowania decyzji inwestycyjnych lub podatkowych. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.
Zaktualizowany przez Scotta Spanna