Akredytywa (LOC) to obietnica wydana przez bank w celu dokonania płatności przy założeniu spełnienia określonych warunków.
LOC są skomplikowane. Najłatwiejszym sposobem zrozumienia ich działania jest obejrzenie przykładu. Ten samouczek pokazuje, jak akredytywa działa krok po kroku. Możesz także po prostu przeczytać przegląd, jeśli wolisz tekstowe wyjaśnienie bez wizualizacji.
W tym przykładzie założymy, że importer kupuje towary od eksportera. Jednak LOC mogą być używane do innych rodzajów transakcji. Akceptowane na przykład akredytywy są regularnie używane na terenie Stanów Zjednoczonych dla różnych usług (w tym projektów budowlanych, usług elektrycznych i innych). Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak LOC działa dla wspólnej transakcji krajowej, zamień terminy "importer" i "eksporter" na klienta lub usługodawcę w Twojej branży.
- Eksporterem może być firma użyteczności publicznej, która sprzedaje energię; importerem byłby klient, który kupuje energię z tego narzędzia
- Eksporter może być wykonawcą, który obiecuje zakończyć projekt w określonym terminie; importer byłby klientem kontrahenta
Zwróć uwagę, że ten samouczek pokazuje, jak działa ta koncepcja, ale prawdziwa transakcja jest o wiele bardziej złożona niż to, co zobaczysz tutaj. Na razie chodzi o to, aby czuć się komfortowo z przepływem dokumentów i płatności, gdy używany jest LOC.
01 Zróbmy to!
Po pierwsze, kupujący (importer) i sprzedawca (eksporter) decydują się na wspólne prowadzenie działalności. Uzgadniają cenę, ilość i inne warunki, a także określają, w jaki sposób i kiedy towary zostaną wysłane do kupującego. W ramach umowy przyjmujemy, że sprzedawca chce, aby kupujący skorzystał z akredytywy (LOC).
Dlaczego sprzedawca żąda akredytywy? Sprzedawca chce mieć więcej pewności, że kupujący zapłaci. Być może ten kupiec i sprzedawca nigdy nie współpracowali ze sobą, lub zamówienie może być na tyle duże, aby spowodować poważne trudności finansowe, jeśli coś pójdzie nie tak (jeśli sprzedawca wyda pieniądze na produkcję i wysyłkę towarów, a aktywa kupującego są z jakiegoś powodu zatrzymane).
Ważne jest, aby wiedzieć, że umowa sprzedaży nie jest częścią akredytywy . Umowa sprzedaży zawarta jest wyłącznie pomiędzy kupującym i sprzedającym, a LOC wykorzystuje informacje w umowie, ale LOC jest odrębnym dokumentem wydanym przez bank.
02 Wydanie LOC
Aby uzyskać akredytywę (LOC), kupujący kontaktuje się z bankiem. Ten bank prowadzi działalność w kraju macierzystym kupującego i najprawdopodobniej jest to bank, z którym kupujący obecnie prowadzi interesy. Kupujący dostarcza informacji niezbędnych do wydania przez bank LOC, w tym informacji takich jak:
- Ile wynosi płatność?
- Jaka jest nazwa i adres sprzedawcy (zwanego beneficjentem )?
- Kiedy zostanie wysłany?
- Jak zostanie wysłany?
- Gdzie powinna dotrzeć przesyłka?
- I wiele innych szczegółów
Istotne jest, aby bank otrzymał wszystkie poprawne dane. LOC będzie prawnie wiążącym dokumentem, a dokumenty te interpretowane są dosłownie . Znowu LOC jest oddzielony od umowy sprzedaży i opiera się na dokumentach - nie działaniach - więc nie można zakładać, że wszystko się ułoży, jeśli wystąpi błąd (nawet pozornie drobny element, taki jak błąd literowy); jeśli dokument nie jest doskonały, należy go przerobić, zanim ktokolwiek ruszy do przodu.
Kiedy bank wyda LOC, bank złoży obietnicę, a bank będzie odpowiedzialny za wysyłanie pieniędzy (to czyni akredytywę tak bezpieczną dla sprzedających) - więc bank chce wiedzieć, że kupujący może rzeczywiście przyjść z pieniędzmi. W tym momencie kupujący może zdeponować środki w banku lub bank może zaoferować pożyczkę kupującemu w ramach LOC.
Po wydaniu LOC bank wysyła go do banku sprzedawcy. Jest to zazwyczaj bank w kraju sprzedawcy - prawdopodobnie bank, z którym sprzedawca ma już relację. Między pośrednikami może istnieć kilka banków , ale opuściliśmy je dla uproszczenia.
Bank sprzedawcy dokona przeglądu LOC i przekaże go sprzedawcy. W tym momencie sprzedawca powinien dokonać przeglądu LOC, aby upewnić się, że zgadza się z tym, co zgodziła się zrobić i że jest w stanie spełnić wymagania Lokalnego Komitetu Olimpijskiego. Powinna również zdecydować, czy czuje się komfortowo, ufając bankowi emitującemu i innym zaangażowanym bankom.
Jeśli wszystko jest do przyjęcia, sprzedawca może przejść do następnego etapu: produkować i wysyłać towary.
03 Przesyłanie towarów i dokumentów
Aby otrzymać wypłatę za pomocą akredytywy (LOC), sprzedawca musi spełnić wymagania określone w LOC. Między innymi oznacza to ogólnie:
- Wysyłka towaru w określonym terminie
- Możliwe, że towary zostały skontrolowane przed wysyłką
- Korzystanie z metody wysyłki określonej w LOC
- Wysyłka do iz portów określonych w LOC
- Zbieranie dokumentów określonych w LOC (na przykład dokumenty przewozowe)
- Przesyłanie dokumentów do banku w określonym terminie
To tutaj sprzedawcy cieszą się korzyściami z akredytywy. Sprzedający wie, że dostanie zapłatę (zakładając, że bank, który obiecał, że płatność jest dobra dla pieniędzy), o ile spełnia wymagania Lokalnego Komitetu Olimpijskiego . Nie ma znaczenia, że jej klient zbankrutował lub decyduje się nie płacić - bank jest gotowy do zapłaty; bank będzie musiał poradzić sobie z klientem końcowym.
Podobnie, w zależności od tego, jak zostały zorganizowane, nie ma znaczenia, czy towary kiedykolwiek trafią do klienta. Burza może uszkodzić lub zniszczyć towar podczas transportu, a sprzedawca nie ponosi odpowiedzialności za tę stratę.
Głównym wyzwaniem dla sprzedawcy jest spełnienie wymagań LOC. Znowu banki dbają tylko o szczegóły zapisane w LOC i dokumenty, które przesyłasz, aby spełnić LOC. Jeśli coś jest wyłączone, sprzedawca nie otrzyma zapłaty.
Na przykład, jeśli wysyłasz dzień później, jest to poważny problem. Możesz za darmo wydać dodatkowy produkt (a klient może nawet zgodzić się, że to rekompensuje opóźnioną wysyłkę), ale banki nie zapłacą, o ile LOC nie zostanie zmieniony w celu uwzględnienia późniejszej daty wysyłki. Potrzeba dodatkowych pieniędzy i czasu na zmianę LOC.
04 Płatność i wysyłka przybywają
Po przesłaniu dokumentów do banku sprzedającego bank sprawdzi, czy dokumenty spełniają wymagania MKOl. Ponownie, bank weźmie wszystko dosłownie: jeśli coś jest wyłączone - nawet pisownia lub skrót nazwy firmy - bank może odmówić zapłaty. Banki poświęcają kilka dni roboczych na przeprowadzenie tej oceny.
Jeśli dokumenty są dobre, bank sprzedawcy przesyła dokumenty do banku kupującego. Bank kupującego dokona takiej samej weryfikacji dokumentów w stosunku do LOC. Jeśli wszystko się powiedzie, bank kupującego wyśle płatność do banku sprzedawcy.
Bank kupującego przesyła następnie dokumenty nabywcy, który używa tych dokumentów do przejęcia towarów po przybyciu.
Kiedy sprzedawca otrzymuje wynagrodzenie? Czas płatności zależy od rodzaju używanego LOC . Sprzedawca może otrzymać zapłatę w ciągu kilku dni od przesłania dokumentów do lokalnego banku. W innych przypadkach sprzedawca będzie musiał poczekać, aż zostaną spełnione określone warunki. Czasami sprzedawca otrzymuje zapłatę "zaliczki" (przed wysłaniem czegokolwiek), aby mogła kupić zasoby, które zostaną wykorzystane do wyprodukowania towarów klienta.