Zaufania spadkowe i UWO
Notacja "U / W / O" wyraźnie identyfikuje własność jako tworzoną zgodnie z warunkami testamentu, w przeciwieństwie do warunków odwołalnego lub nieodwołalnego żywego zaufania.
Wskazuje, że istnieje inny dokument - testament, wyjaśniający specyfikację odsetek.
Przykłady "UWO"
Oto dwie okoliczności, w których możesz napotkać oznaczenie "UWO".
- Umowa powiernicza może brzmieć: "Jane Doe Credit Shelter Trust u / w / o John Doe." Odnosi się to do Trustu "B" planu nieruchomości powierniczych AB, który został ustanowiony na rzecz Jane Doe zgodnie z ostatnią wolą i testamentem Johna Doe. Wskazuje, że zaufanie schronienia istnieje z powodu warunków woli Jana.
Zaufanie AB to uformowane przez małżonków, aby maksymalnie wykorzystać dostępne zwolnienia z podatku od nieruchomości. Każdy z małżonków pozostawia swoją nieruchomość nieodwołalnym zaufaniem - A lub B. Majątek nie podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości, gdy umiera pierwszy z małżonków, a także nie podlega opodatkowaniu, gdy umiera drugi z małżonków i ostatecznie przekazuje je innym beneficjentom. Właściwość może być wykorzystana na rzecz żyjącego małżonka w trakcie jej życia, ale ona nie jest jej właścicielem.
- Innym przykładem jest "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe". Odnosi się do trustu, który jest zwolniony z podatków od przeniesienia produkcji , ustanowiony dla dobra Jane Doe zgodnie z ostatnią wolą i testamentem Johna Doe.
Pomijające pokolenie powiernictwo przekazuje majątek wnukom, a nie dzieciom powierniczym, co stanowi kolejny sposób uniknięcia opodatkowania nieruchomości.
Oba te fundusze zawierają skomplikowane reguły, które najlepiej wyjaśnić adwokatowi ds. Planowania nieruchomości i oba są trustami testamentowymi.
Testamentowe trusty
Testamentowe zaufanie powstaje, gdy testator - osoba składająca testament - kieruje się w jego woli, która chce, aby część lub całość jego majątku została przeniesiona do jednego lub więcej trustów po jego śmierci. Zaufanie nie istnieje, dopóki wykonawca lub osobisty przedstawiciel jego majątku nie utworzy go zgodnie z wolą zawartą w testamencie. Majątek nadal podlega spadkowi, czego można uniknąć, gdy majątek zmarłego zostanie umieszczony w żywym zaufaniu bez tego pośredniego kroku. Probate jest zobowiązany do przeniesienia własności z majątku zmarłego na własność trustu po jego śmierci.
UWAGA: Lokalne i lokalne przepisy zmieniają się często, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Proszę skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać bieżącą poradę prawną. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej i nie zastępują porady prawnej.