Definicja podatku od spadków
Podatek od spadków zależy od tego, kto otrzymuje majątek zmarłego i od wartości, którą otrzymuje. Rząd federalny nie ma podatku od spadków.
Podatek od nieruchomości jest nakładany przez państwo lub rząd federalny na podstawie prawa do przeniesienia majątku osoby do jej spadkobierców po śmierci.
Podatek od nieruchomości jest obliczany na podstawie ogólnej wartości majątku zmarłego. Podatek od spadków jest oparty na wartości określonego spadku.
Inną ważną różnicą jest to, że osiedle jest zobowiązane do zapłaty podatku od nieruchomości, podczas gdy beneficjent jest odpowiedzialny za zapłacenie podatku od spadku. Ale w niektórych stanach i zgodnie z warunkami testamentu wykonawca lub osobisty przedstawiciel majątku może zapłacić podatek spadkowy z majątku w imieniu beneficjenta.
To nie zawsze jest takie wyraźne
Tennessee nałożył państwowy podatek śmierci, który był oparty na całkowitej wartości majątku zmarłej osoby, która jest technicznie podatkiem od nieruchomości. Jednak państwo odniosło się do tego podatku jako podatku od spadków w jego statucie i podatku, który został ostatecznie wyeliminowany w 2016 roku.
Oregon również nazwał swój stanowy podatek od nieruchomości także podatkiem od spadków, który jednak zmienił się 1 stycznia 2012 r. Podatek słusznie stał się znany jako podatek od nieruchomości.
Państwa z podatkiem od spadków
Dwanaście stanów i Dystrykt Kolumbii mają podatki od nieruchomości od 2018 r. Tylko sześć stanów ma podatek spadkowy: Maryland, New Jersey, Pensylwania, Kentucky, Iowa i Nebraska. Indiana miała jeden, ale państwo uchyliło go w 2013 r. Maryland ma zarówno podatek od spadków, jak i podatek od nieruchomości.
Stawki i stawki podatku od spadków
Wśród państw, które narzucają podatki od spadków, najbardziej zwolnieni są najbliżsi członkowie rodziny. Małżonkowie są zwolnieni z tych podatków we wszystkich sześciu stanach, a niektórzy zwalniają także dzieci zmarłego. Organizacje charytatywne, które dziedziczą są również zwykle zwolnione.
Stopa podatkowa zazwyczaj kończy się w zależności od stopnia pokrewieństwa pomiędzy zmarłym a jego beneficjentem. W państwach, które nie zwalniają dzieci zmarłego, beneficjenci ci zazwyczaj płacą najniższą stawkę podatkową.
Drobne spadki mogą często uniknąć podatku, ponieważ opodatkowanie nie rozpoczyna się, dopóki wartość prezentu nie przekroczy pewnego progu wartości. Na przykład podatek od spadku w New Jersey wynosi od 0 do 16 procent, ale 16 procent stawki dotyczy tylko zapisów o wartości 1 725 000 USD lub więcej. Większość państw posiadających podatek od spadków ma podobne systemy stopniowane.
Dolna linia
Jeśli sądzisz, że możesz podlegać podatkowi od spadków, porozmawiaj z lokalnym księgowym lub prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, ponieważ zasady mogą się różnić . Jest to ogólny przegląd tych, które zwykle mają zastosowanie.
UWAGA: Przepisy prawa zmieniają się często, a te informacje mogą nie odzwierciedlać ostatnich zmian. Proszę skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać bieżącą poradę prawną. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej i nie zastępują porady prawnej.