Prawa stanowe obowiązują, gdy wymagane jest posiadanie spadku
Częste pytanie, jakie stawia się adwokatowi ds. Planowania nieruchomości brzmi: "Kiedy testament jest naprawdę potrzebny?" Podobnie jak w przypadku wielu pytań dotyczących planowania nieruchomości, odpowiedź zależy od konkretnych praw państwa, w którym mieszkasz w chwili śmierci, a także od praw każdego innego państwa, w którym jesteś właścicielem nieruchomości. Oto lista powodów, dla których osiedle będzie musiało zostać sprawdzone.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.
01 Aktywa należące do wyłącznej nazwy zmarłego
Jeżeli zmarły posiadał jakikolwiek majątek na swoim jedynym nazwisku, bez innych współwłaścicieli lub płatny w oznaczeniu śmierci , wówczas w większości przypadków nieruchomość będzie musiała zostać poddana próbom, aby uzyskać ją z nazwiska zmarłego i na nazwy beneficjenci zmarłego. Wyjątkiem w niektórych stanach jest pojazd silnikowy.
Na przykład na Florydzie i w Tennessee pojazd mechaniczny może zostać przeniesiony na spadkobierców spadkodawcy bez konieczności otwierania spadku spadkowego. Poza tym, niektóre państwa mają usprawniony proces "małych majątków", który zajmuje znacznie mniej czasu niż pełna administracja spadkowa. Na Florydzie małe osiedle uważa się za wycenione na 75 000 USD lub mniej.
02 Aktywa należące do wspólnego lokatora
Jeśli zmarły posiadał jakąkolwiek własność w swoim indywidualnym imieniu jako lokator wspólny z innymi, wówczas w większości przypadków lokator zmarłego we wspólnym udziale będzie musiał zostać przesądzony, aby wydobyć go z nazwiska zmarłego i na imiona zmarłego. beneficjenci.
Wspomniana powyżej procedura "małego osiedla" dotyczy również najemcy będącego przedmiotem wspólnego zainteresowania, o ile ułamkowy udział spadkodawcy jest wyceniany na kwotę niższą od wartości obciętego majątku obowiązującego w danym państwie.
Należy zauważyć, że jeśli najemca będący przedmiotem wspólnego zainteresowania został zmieniony na nazwę Decocent 's Revocable Living Trust przed śmiercią zmarłego, wówczas odsetki nie będą musiały zostać sprawdzone.
03 Niedozwoleni beneficjenci lub nie wyznaczeni beneficjenci
Jeżeli zmarły posiadał płatność z tytułu śmierci lub konta podobnego rodzaju; rachunek oszczędności zdrowotnych lub oszczędności medycznych; polisa ubezpieczeniowa na życie; rachunek oszczędnościowy , w tym IRA lub 401 (k); lub dożywotnia, a wszyscy imiennie beneficjenci konta lub polisy poprzednio zmarli, lub jeśli zmarły nie wymienił w ogóle żadnych beneficjentów, wtedy w większości przypadków rachunek lub polisa musi zostać sprawdzona, aby uzyskać do nazwisk beneficjentów zmarłego.
Procedura "małej nieruchomości", o której mowa powyżej, dotyczy również konta lub polisy bez ważnego beneficjenta, o ile rachunek lub polisa jest wyceniana w kwocie niższej od wartości obcięcia dla małego stanu obowiązującego w danym państwie.
04 Osoba zmarła nie posiadała ważnej Ostatniej woli i Testamentu
Jeśli zmarły nie posiada ważnej Ostatniej woli i testamentu w chwili swojej śmierci, a jedna lub więcej sytuacji opisanych powyżej odnosi się do majątku zmarłego, to w większości przypadków aktywa muszą zostać sprawdzone w celu wydostać ich z nazwiska zmarłego i na nazwiska spadkobierców zmarłego na mocy prawa .
Wspomniana powyżej procedura "małego osiedla" dotyczy również majątku nieruchomego, o ile wartość majątku zmarłego jest mniejsza od wartości obciętego majątku obowiązującego państwa.
05 Decedent ma ważną Ostatnią Wolę i Testament
Nawet jeśli zmarły ma ważną Ostatnią wolę i testament w chwili swojej śmierci, jeżeli jedna lub więcej sytuacji opisanych powyżej dotyczy majątku zmarłego, to w większości przypadków aktywa muszą zostać poddane kontroli w celu uzyskania je z nazwiska zmarłego i na nazwiska beneficjentów zmarłego wymienionych w Ostatniej Woli. Wspomniana powyżej procedura "małego osiedla" dotyczy również majątku spadkowego, o ile wartość majątku spadkowego jest mniejsza od wartości obciętego majątku obowiązującego państwa.