Per Stirpes
"Na kulki" oznacza branie "przez reprezentację" lub "według klasy". W kontekście planowania osiedli oznacza to, że jeśli beneficjenci mają udział w dystrybucji "za żyłki", to żyjący członek w grupie beneficjentów, którzy są najbliższy w stosunku do osoby dokonującej dystrybucji otrzyma równy udział.
Jeśli jednak członek grupy beneficjentów, którzy są najbliżsi relacjom z osobą dokonującą dystrybucji, zmarł i przeżył przez potomków, potomkowie zmarłego beneficjenta będą "reprezentować" to, co zabrałby ich zmarły rodzic.
Najprostszym sposobem wyjaśnienia tej koncepcji jest kilka przykładów. Załóżmy, że:
- Masz troje dzieci, Ann, Bart i Carl
- Ann ma dwoje dzieci, Drew i Eve
- Bart, Carl, Drew i Ewa nie mają potomków
Jeśli twoja ostatnia wola i testament lub odwołalne żyjące zaufanie stwierdza, że twoja własność ma być przekazana twojemu "żyjącemu potomstwu, za mieszanką", oto co dzieje się w różnych scenariuszach:
- Załóżmy, że Ann, Bart, Carl, Drew i Ewa przeżyli:
- Ann, Bart i Carl otrzymają po 1/3 udziału
- Drew i Ewa nic nie otrzymają
- Załóżmy, że Ann Cię uprzedziła, a Bart, Carl, Drew i Ewa wszyscy przeżyli:
- Bart i Carl otrzymają po 1/3 udziału
- Drew i Ewa otrzymają po 1/6 udziału; Biorą oni przez reprezentację i w równych częściach, co Ann wzięłaby: 1/3 podzielone przez 2 = 1/6 każda
- Załóżmy, że Ann, Carl, Drew i Ewa przeżyli ciebie i Bart cię uprzedził:
- Ann i Carl otrzymają po 1/2 obrotu; udział nie zostanie utworzony dla Barta, ponieważ on już wcześniej cię przeżył i nie przetrwał żaden z jego potomków
- Drew i Ewa nic nie otrzymają
- Załóżmy, że Ann i Drew uprzedzili ciebie i Barta, Carl i Eve, wszyscy przeżyli:
- Bart i Carl otrzymają po 1/3 udziału
- Eve otrzyma 1/3 udziału; bierze od reprezentacji to, co Ann by wzięła i nie ma potrzeby tworzenia udziału dla Drew, odkąd cię uprzedził i nie przetrwał żaden z potomków
"W przypadku żywiołów" jest stosowane w planowaniu osiedli mieszkaniowych w celu pokrycia wszystkich baz w typowej sytuacji rodzinnej, tak aby nie trzeba było biegać, aby zobaczyć się z adwokatem ds. Planowania nieruchomości za każdym razem, gdy dziecko lub inny beneficjent zamierza Cię zastrzec. chcesz, aby ten typowy wzór był częścią twojego planu osiedlowego , a następnie musisz jasno określić swoje intencje wobec swojego prawnika.
Z drugiej strony, jeśli dziecko lub inny beneficjent zdecyduje się na Ciebie i nie chcesz już, aby ten typowy wzór był stosowany, musisz zmienić swój plan. To tutaj przydają się coroczne aktualizacje planowania nieruchomości.
Na osobę
Kontrast "za żyłki" do "per capita", co oznacza "brać pod uwagę całkowite zatrudnienie" lub "przez całkowitą liczbę osób". W kontekście planowania nieruchomości oznacza to, że jeśli beneficjenci mają mieć udział w dystrybucji "na osobę , "Wtedy wszyscy żywi członkowie zidentyfikowanej grupy otrzymają równy udział.
Jeśli jednak członek zidentyfikowanej grupy nie żyje, wówczas nie zostanie utworzona żadna akcja dla zmarłego członka, a wszystkie udziały pozostałych członków zostaną odpowiednio zwiększone.
Podobnie jak w przypadku wyjaśniania "na temat", najprościej zrozumieć tę koncepcję za pomocą kilku przykładów. Jeśli założone zostaną te same fakty, co opisane powyżej, a Twoja ostatnia wola i testament lub orzeczenie Revocable Living Trust stwierdza, że twoja własność ma być rozdzielona na twoje "żywe potomstwo, per capita", oto co dzieje się w tych samych scenariuszach opisanych powyżej:
- Załóżmy, że Ann, Bart, Carl, Drew i Ewa przeżyli:
- Ann, Bart, Carl, Drew i Eve otrzymają po 1/5 udziału
- Załóżmy, że Ann Cię uprzedziła, a Bart, Carl, Drew i Ewa wszyscy przeżyli:
- Bart, Carl, Drew i Eve otrzymają po 1/4 udziału
- Załóżmy, że Ann, Carl, Drew i Ewa przeżyli ciebie i Bart cię uprzedził:
- Ann, Carl, Drew i Eve otrzymają po 1/4 udziału
- Załóżmy, że Ann i Drew uprzedzili ciebie i Barta, Carl i Eve, wszyscy przeżyli:
- Bart, Carl i Eve otrzymają po 1/3 udziału
"Na kulki" jest częściej używane w planowaniu osiedla niż "na głowę", ponieważ obejmuje typową sytuację rodzinną. Jeśli wolisz korzystać z dystrybucji "na głowę", musisz się upewnić, że twój plan nieruchomości pokolenie-pomijanie udziałów, które mogą być tworzone przez tego typu dystrybucję.
Innymi słowy, pozostawiając bezpośrednie udziały wnukom i prawnuczycielom poprzez per capita lub inny rodzaj bezpośredniej dystrybucji, podczas gdy twoje dzieci również przetrwały, uruchomisz podatek pomostowy od pokoleń na wnuki i wnuki. Musisz ściśle współpracować z prawnikiem zajmującym się planowaniem osiedli, aby upewnić się, że Twoje osiedle unika tego dodatkowego i kosztownego podatku.