Bezpośrednio, w etapach lub w uznaniowych dożywotnich funduszach powierniczych
Pozostawienie aktywów bezwarunkowych
Dla wielu osób najłatwiejszym sposobem jest zapewnienie dorosłym beneficjentom bezpośredniego spadku w jednym ryczałcie.
Czemu? Ponieważ nie będzie problemów z kontrolą lub dostępem, tylko kwestią czasu - innymi słowy, gdy wszystkie końcowe rachunki zmarłego i podatki (zarówno podatek śmierci, jak i podatek dochodowy) zostaną opłacone, to, co pozostało, zostaną po prostu rozdzielone bezpośrednio do beneficjentów. Ale istnieje kilka wad tego podejścia:
- Jeśli beneficjent źle zarządza pieniędzmi, ich dziedzictwo zniknie w krótkim czasie.
- Jeśli beneficjent jest w złym małżeństwie, jego spadek może zostać utracony w związku rozwodowym.
- Jeśli beneficjent jest w zawodzie wysokiego ryzyka, wówczas jego spadkobierstwo może zostać podjęte w procesie sądowym.
- Jeśli beneficjent jest już zamożny i ma podlegające opodatkowaniu nieruchomości , wówczas ich spadki dodadzą tylko dodatkowe podatki do ich podatku od nieruchomości .
W związku z tym, rozważając wykorzystanie bezpośrednich wypłat na rzecz beneficjentów będących osobami dorosłymi, należy rozważyć wielkość spadku w zależności od wieku, doświadczenia, sytuacji rodzinnych i finansowych beneficjenta.
Opuszczanie zasobów w etapach
Inną opcją jest posiadanie dziedziczenia dorosłego beneficjenta w funduszu powierniczym i wpłacanie beneficjentowi jednej lub więcej kwot ryczałtowych etapami - innymi słowy, gdy beneficjent osiągnie określony wiek lub osiągnie określony cel; wtedy otrzymają całkowitą dystrybucję ich dziedzictwa.
Na przykład, możesz zapłacić beneficjentowi 50% swojego spadku, gdy osiągną wiek 25 lat, a następnie saldo w wysokości 30 lub 50%, gdy uzyskają dyplom ukończenia studiów, a następnie saldo po ukończeniu szkoły wyższej. Tymczasem nieruchomość zatrzymana w funduszu powierniczym beneficjenta mogłaby zostać wykorzystana przez powiernika do opłacenia college'u lub wykształcenia absolwenta, rachunków za usługi medyczne, samochodu, mieszkania i wszelkich innych codziennych potrzeb. Jednak po otrzymaniu przez beneficjenta wypłaty ryczałtowej obowiązują te same wady, co pozostawienie całkowitego spadku. Inne wady korzystania z rozłożenia zaufania obejmują dodatkowe koszty związane z doradztwem księgowym i prawnym w okresie obowiązywania trustu oraz opłatę, jaką Powiernik pobierze za usługi świadczone w ramach zarządzania trustem.
W związku z tym, rozważając wykorzystanie rozłożenia zaufania, należy zważyć kwotę spadku z długofalowymi kosztami administrowania trustem ( rachunkiem powierniczym i opłatami sądowymi oraz opłatami Powierników ), a także wiekiem, doświadczeniem, rodziną i sytuacje finansowe beneficjenta.
Pozostawienie aktywów w dyskrecjonalnym dożywotnim zaufaniu
Ostatnią opcją jest pozostawienie spadku beneficjenta w uznaniowym funduszu powierniczym na całe życie.
Wybór tej opcji ma wiele zalet:
- Jeżeli umowa powiernicza zostanie sporządzona prawidłowo, aktywa znajdujące się w uznaniowym dożywotnim zaufaniu pozostaną chronione przed rozwodowymi małżonkami, procesami sądowymi oraz, jeżeli korzysta się z korporacyjnego Powiernika (banku lub firmy powierniczej), a następnie ze złych decyzji beneficjenta i zewnętrznych wpływów.
- Jeśli cokolwiek pozostało w uznaniowym zaufaniu dożywotnim, gdy beneficjent umrze, możesz kontrolować, kto otrzyma to, co zostało.
- Jeśli beneficjent ma już spory majątek lub jeśli chcesz stworzyć trwałe dziedzictwo rodzinne, możesz ustanowić uznaniowe zaufanie dożywotnie jako zaufanie do dynastii, które pozwoli uniknąć podatków od nieruchomości w majątku beneficjenta, a także w majątkach wszystkich potomków beneficjenta.
- Możesz wyznaczyć stronę trzecią jako powiernika, podczas gdy beneficjent jest młodszy, aby chronić beneficjenta przed złymi decyzjami i wpływami zewnętrznymi, ale następnie uczynić beneficjenta swoim powiernikiem w wieku, w którym uważasz, że będzie on odpowiedzialny na tyle, by przejąć pełną kontrolę.
- Z drugiej strony możesz wyznaczyć korporacyjnego Powiernika (bank lub spółkę powierniczą) przez cały okres powiernictwa, który zapewni, że instrukcje, które zostawiłeś w umowie powierniczej na dystrybucję, zostaną zrealizowane i zapobiegną powstaniu funduszu powierniczego rozprowadzane poza twoimi liniami krwi, aby wszystko, co pozostało w funduszu powierniczym w każdym pokoleniu, przejdzie na twoich potomków.
Niemniej jednak, wady polegające na korzystaniu z uznaniowego dożywotniego zaufania są takie same jak w przypadku rozłożenia zaufania - dodatkowe koszty i wydatki związane z doradztwem księgowym i prawnym oraz opłatami Powierników. Tak więc, rozważając wykorzystanie uznaniowego zaufania dożywotniego, wielkość spadku musi być ważona z kosztami i wydatkami związanymi z zarządzaniem trustem, a także z wiekiem, doświadczeniem, sytuacjami rodzinnymi i finansowymi beneficjenta i długoterminowym cele planowania nieruchomości.