Przegląd istniejącego planu nieruchomości - najważniejsze błędy i jak ich uniknąć
Błąd # 1 - Osobiste efekty w Twoim Zalaniu
Technicznie rzecz biorąc, rzeczy osobiste, takie jak biżuteria, dzieła sztuki i przedmioty kolekcjonerskie, rozprowadzane za pośrednictwem Ostatniej woli i Testamentu , łącznie z Wlać Wole , muszą zostać sprawdzone.
W rzeczywistości jednak przedmioty te znikają na zasadzie "kto pierwszy, ten lepszy", zanim zacznie się formalne zawarcie ugody z trustem. Jeśli jednak wśród twoich beneficjentów istnieją jakiekolwiek spory dotyczące twoich osobistych skutków, a dystrybucja tej własności jest wymieniona w Twojej Ostatniej Woli i Testamencie, wówczas sędzia spadkowy będzie musiał rozstrzygnąć te spory po tym, jak twoja wola zostanie dopuszczona do testowania . Jeśli cała twoja inna własność została odpowiednio sfinansowana ze swojego Powszechnego Żywego Zaufania , to pokonuje to jeden z głównych celów twojego zaufania - aby uniknąć spadków! Zamiast tego, sfinansuj swoje rzeczy osobiste w ramach Revocable Living Trust i określ, kto powinien otrzymać tę własność, a następnie daj swojemu następcy powiernikowi całkowitą swobodę rozstrzygania wszelkich sporów pomiędzy swoimi beneficjentami. Powinno to powstrzymać twoich zaufanych beneficjentów przed sądem spadkowym.
Błąd # 2 - Pozostawienie Twoich osobistych skutków Równie z Twoimi Beneficjentami
Efekty osobiste, w tym biżuteria, dzieła sztuki i przedmioty kolekcjonerskie, są często trudne do oszacowania, nie mówiąc już o dzieleniu "jednakowo". Miałem kiedyś klienta, który przez prawie trzy lata walczył ze swoim bratem o to, jak podzielić "rzeczy", które pozostały w domu swojej mamy, ponieważ mama powiedziała, że jej rzeczy muszą być równo podzielone.
Rzecz była warta około 5 000 $, a mimo to bracia wydali ponad 60 000 USD na prawne opłaty, zanim rezolucja została osiągnięta.
Najważniejsze jest to, że pieniądze można łatwo dzielić, ale "rzeczy" nie są. Jeśli twoja Wola lub Powszechny Żywy Zaufanie stwierdzą, że twoje rzeczy osobiste muszą być równo podzielone pomiędzy twoich beneficjentów, wtedy przygotuj plan swoich rzeczy osobistych.
Poproś swojego adwokata do spraw planowania nieruchomości o zmianę języka, aby umożliwić twoim beneficjentom podział rzeczy, gdy się na to zgadzają, a jeśli nie mogą się zgodzić, wówczas daj swojemu Osobistemu Przedstawicielowi lub Powiernikowi jako następcy absolutne upoważnienie do decydowania, kto dostaje co, sprzedaj rzeczy i podziel gotówką lub po prostu przekazać darowizny na cele charytatywne. To powinno trzymać twoich bliskich poza sądem.
Błąd nr 3 - Plany nieruchomości bez jakiegokolwiek planowania podatkowego nieruchomości
Tak się często zdarza: młoda para ma swoje pierwsze dziecko i tuż przed pierwszym dużym urlopem bez nowego dziecka para decyduje, że potrzebuje testamentów. Więc rzucają się i dostają jeden z tych planów last minute na wakacje. To, co zazwyczaj dostanie się nazywane jest " I Love You Will" - po prostu wszystko pozostawia się sobie nawzajem, a jeśli oboje rodzice umierają, równowaga przejdzie na zwykłe trusty dla ich nowego dziecka i wszystkich dzieci urodzonych później. Tego typu plan nie uwzględnia w nim planowania podatku od nieruchomości. Potem, dwadzieścia pięć lat później, kiedy ich najmłodsze dziecko w końcu pójdzie na studia, spotykają się ze mną i, dość zawstydzeni, wyciągają kopie ich "Kocham cię, Wills".
Kolejną rzeczą, która często się zdarza, jest para, która ma dobry plan majątkowy, sporządzony w ich stanie, który nie ma podatków od nieruchomości, ale potem przenosi się do nowego stanu, który ma podatki od nieruchomości, lub odwrotnie.
W nowym stanie ich plan majątkowy nie będzie działał tak, jak zamierzali, ponieważ albo ich plan został opracowany specjalnie w celu pokrycia tylko federalnych podatków od nieruchomości, albo ich plan został specjalnie opracowany, aby objąć zarówno państwowe, jak i federalne podatki od nieruchomości.
Nie pozwól, aby ci się to przydarzyło. Pamiętaj, aby przejść z "I Love You Wills" do planu, który obejmuje planowanie AB Trust i, jeśli ma to zastosowanie, planowanie podatku od nieruchomości w ABC Trusts , na długo przed tym, jak najmłodsza osoba przejdzie na studia. I upewnij się, że jeśli przejdziesz do nowego stanu, twój plan nieruchomości zostanie sprawdzony przez prawnika specjalizującego się w planowaniu nieruchomości w twoim nowym stanie, w przeciwnym razie twój plan może nie działać tak, jak zamierzałeś.
Błąd nr 4 - Małżeństwa jako jedyni członkowie ich powściągliwych trustów
Pary małżeńskie jako jedyni Powiernicy ich Powierników ożywiających stanowią poważny problem, gdy jeden z małżonków zostaje ubezwłasnowolniony umysłowo, ponieważ drugi z małżonków nie będzie miał dostępu do kont zatytułowanych w imieniu Revocable Living Trust niezdolnego współmałżonka.
W zależności od warunków umowy zawieranej przez niepełnoletniego małżonka, małżonek lub małżonek powinien albo uzyskać zaświadczenie o niezdolności do pracy od członków rodziny i jednego lub więcej lekarzy lub obu, albo udać się do sądu, a jego małżonek uznał, że sędzia jest niezdolny umysłowo. Co gorsze, jeśli jeden z małżonków nie jest dostępny po prostu dlatego, że jest w całym kraju odwiedzającym rodzinę, wówczas drugi małżonek nie będzie w stanie nic zrobić z kontami zatytułowanymi w imieniu trustu współmałżonka, dopóki nie wróci z podróż.
Podczas gdy będą pewne sytuacje, w których każdy z małżonków będzie chciał być jedynym Powiernikiem, na przykład w drugim lub późniejszym małżeństwie, ogólnie stwierdziłem, że takie przypadki należą do mniejszości. A jeśli martwisz się problemami współpowierników, którzy muszą działać razem, nie martw się - Revocable Living Trusts mogą być tworzone z dużą elastycznością, włączając współmałżonków, ale dając każdemu możliwość działania bez zgoda drugiego małżonka. Jeśli ty i twój współmałżonek jesteście jedynymi Powiernikami swoich Powszechnych Liści Powierniczych i tak naprawdę nie ma żadnego dobrego powodu, aby następnie poprosić swojego adwokata ds. Planowania nieruchomości o zmianę trustów, aby każdy z was był współzakładnikiem trustu drugiego małżonka i obejmują język umożliwiający każdemu z was samodzielne działanie w charakterze powiernika. Na dłuższą metę zapewni to elastyczność niezbędną do prowadzenia firmy.
Błąd nr 5 - Odmowa zaufania bez języka planu emerytalnego
Dzisiaj wiele osób ma znaczną część swoich majątków zainwestowanych w kwalifikowane plany, takie jak 401 (k) i IRA . Jeśli jednak wyznaczyli oni swoje Powiernicze Zaufanie jako beneficjent tych kont, a zaufanie nie zostało zaktualizowane od jakiegoś czasu, to jest prawdopodobne, że nie zawiera ono odpowiedniego języka umożliwiającego Powiernikowi następcy na obsługę kont emerytalnych, które mają pozostawiono zaufaniu. Jeśli tego języka nie ma, ręce Powiernika Następcy będą powiązane, a konsekwencje będą miały negatywny wpływ na podatek dochodowy.
Jeśli podałeś swój Revocable Living Trust jako beneficjent planów emerytalnych, skontaktuj się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby upewnić się, że twoje zaufanie zawiera odpowiedni język planu emerytalnego, a jeśli nie, poproś prawnika, aby natychmiast zmienił twoje zaufanie .
Błąd nr 6 - Pełnomocnictwo bez języka emerytalnego
Jeśli sfinansowałeś wszystkie swoje aktywa w ramach Revocable Living Trust, na ogół Twoje pełnomocnictwo nie będzie potrzebne, ponieważ środki w funduszu powierniczym mogą być zarządzane przez Powiernika. Ale ponieważ 401 (k) i IRA nie mogą być finansowane na twoje zaufanie (w przeciwnym razie aktywa zostaną uwzględnione w twoim dochodzie podlegającym opodatkowaniu za rok transferu), będziesz potrzebować Pełnomocnictwa z odpowiednim językiem planu emerytalnego, aby pozwól swojemu pełnomocnikowi zarządzać swoimi 401 (k) i IRA, jeśli staniesz się niepełnosprawny. Powinno to obejmować uprawnienia do zakładania nowych rachunków; wnosić składki; korzyści z rolowania; popiera kontrole i otrzymuje dystrybucje; aranżować bezpośredni depozyt rozkładów; wybierz formy płatności i pożycz pieniądze i kupuj aktywa.
Jeśli Twoje pełnomocnictwo nie jest od jakiegoś czasu aktualizowane, prawdopodobnie nie zawiera odpowiedniego języka umożliwiającego agentowi zarządzanie kontami emerytalnymi. Skontaktuj się z adwokatem ds. Planowania nieruchomości, aby upewnić się, że Twoje pełnomocnictwo zawiera odpowiedni język planu emerytalnego, a jeśli nie, poproś prawnika, aby przygotował nowy, który ma odpowiedni język.
Błąd nr 7 - Stare medyczne dyrektywy
W 2001 Kongres uchwalił przepisy regulujące ustawę o przenośności ubezpieczeń zdrowotnych i odpowiedzialności z 1996 r. (Lub HIPAA ). Część aktu dotyczy prywatności dokumentacji medycznej i kto może i nie może mieć do nich dostępu. Tak więc, jeśli twoja dyrektywa Advance została napisana przed 2001 rokiem, będziesz potrzebować nowej, która zawiera odpowiedni język HIPAA. I uwaga - natknąłem się również na dyrektywy Advance podpisane po 2001 roku, które jednak nie zawierają niezbędnego języka HIPAA.
Co się stanie, jeśli Państwa dyrektywa Advance nie zawiera żadnych odniesień do HIPAA? Wtedy twój pracownik służby zdrowia może nie być w stanie podjąć świadomych decyzji dotyczących leczenia, ponieważ twój agent nie będzie miał dostępu do twojej dokumentacji medycznej. Jest to szczególnie ważne, jeśli wymieniłeś kogoś innego niż bliskiego krewnego jako swojego agenta, ponieważ odległym krewnym i członkom nie będącym członkami rodziny odmówiono dostępu do Twojej dokumentacji medycznej. Jeśli minęło trochę czasu, odkąd podpisałeś swoją Advance Medical Directive, skontaktuj się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby upewnić się, że Twój dokument zawiera niezbędny język i wersje HIPAA.
Błąd nr 8 - aktywa podlegające opodatkowaniu są ostateczne wobec współmałżonka
Nawet jeśli plan majątkowy małżonków nie popełni trzeciego powszechnego błędu (plan nieruchomościowy bez planowania podatku od nieruchomości), wiele planów pozostawia podlegającą opodatkowaniu część majątku zmarłego małżonka wprost małżonkowi żyjącemu zamiast w towarzystwie małżeńskim . Innymi słowy, zamiast posiadania prawdziwego systemu AB Trust, plan tworzy jedynie "Trust B", a część podlegająca opodatkowaniu lub część "A" pójdzie wprost do żyjącego współmałżonka zamiast do Trustu Małżeńskiego.
Dlaczego to jest problem? Ponieważ istnieje kilka korzyści z tego, że część podlegająca opodatkowaniu przechodzi w trust małżeński na korzyść żyjącego małżonka, a nie wprost. Po pierwsze, Trust Marital jest nieodwołalnym zaufaniem i, jeśli jest właściwie zorganizowany, może zapobiec porwaniu aktywów zaufania przez wierzycieli pozostałych przy życiu współmałżonka. Pozostawienie majątku podlegającego opodatkowaniu małżonkowi pozostającemu przy życiu w Trustie małżeńskim ochroni także majątek przed rozłożeniem w rozwodzie lub w ramach przysługującego mu wyboru, jeśli pozostały przy życiu małżonek ponownie się żeni. Wreszcie, w drugim lub późniejszym związku małżeńskim, korzystanie z Trustu Małżeńskiego może zapewnić, że majątek pozostały w trustu, gdy umiera żyjący współmałżonek, trafi do dzieci zmarłego współmałżonka, a nie do pozostającego przy życiu małżonka.
Jeśli ty i twój współmałżonek myślisz, że twój plan nieruchomości mógłby skorzystać z prawdziwego systemu AB Trust, a nie tylko z "Trustu B", zapytaj swojego prawnika ds. Planowania majątku, jeśli twój plan obejmuje prawdziwe Trust Trust, a jeśli nie, zmień twoje zaufanie.
Błąd # 9 - Nieprawidłowo podpisane dokumenty planowania nieruchomości
Istnieją dwa obszary, w których ma to zastosowanie: (1) Gdy dokumenty są płaskie, po prostu nie są podpisane; oraz (2) Kiedy dokumenty, które zostały podpisane prawidłowo w poprzednim stanie zamieszkania klienta, muszą być podpisane inaczej w nowym stanie.
Ten pierwszy problem zwykle wynika z faktu, że adwokat zwykle nie sporządza dokumentacji planów nieruchomości i dlatego nie zna formalności wymaganych do podpisania tego typu dokumentów. Dlatego ważne jest, aby współpracować z prawnikiem, który ma kilkuletnie doświadczenie w opracowywaniu dokumentów dotyczących planowania nieruchomości, ponieważ zagwarantuje to, że dokumenty zostały przetestowane przez banki, szpitale i sąd spadkowy.
Z drugiej strony dokumenty planowania nieruchomości, które zostały prawidłowo wykonane w jednym państwie, mogą stać się całkowicie bezużyteczne w innym państwie. Na przykład na Florydzie pełnomocnictwo musi być podpisane z takimi samymi formalnościami, jak akt prawny nieruchomości, aby pełnomocnictwo mogło zostać wykorzystane do przeniesienia nieruchomości na Florydzie. Dlatego ważne jest nie tylko sprawdzenie twojego planu nieruchomości, jeśli przejdziesz z jednego stanu do drugiego, ale także sprawdzenie dokumentów przez lokalnego prawnika, gdzie kupiłeś nieruchomość poza swoim krajem ojczystym. Zapewni to, że dokumenty będą działać w twoim stanie, jak również w drugim.
Błąd nr 10 - Wypuszczanie aktywów wprost do Twoich beneficjentów
Podobnie jak w przypadku błędu nr 8 wskazano na korzyści wynikające z posiadania aktywów w funduszu Marital Trust z korzyścią dla współmałżonka, dożywotnie powiernictwo może również przynieść podobne korzyści innym beneficjentom. W jaki sposób? Ponieważ korzystanie z trustu dożywotniego pozbawia dziedziczenie beneficjenta innych jego aktywów, w tym ich indywidualnych aktywów, a także majątku małżeńskiego i innych wspólnych aktywów. Tak więc, jeśli beneficjent zostanie pozwany, aktywa zaufania będą chronione. Lub, jeśli beneficjent bierze ślub, a później rozwody, aktywa zaufania będą chronione. Jeśli beneficjent nadal jest niepełnoletni lub upośledzony umysłowo, wówczas aktywa powiernicze mogą być inwestowane i zarządzane przez kogoś innego i będą chronione. Z drugiej strony, jeśli zostawisz spadkobiercy beneficjenta bezpośrednio lub nawet w określonym wieku (takim jak 25, 30 lub 35 lat), wtedy, gdy będzie to w ich rękach, ich spadek stanie się podatny na procesy, wierzycieli, rozwodzących się małżonków, złe decyzje inwestycyjne, aw najgorszym przypadku - opiekę nadzorowaną przez sąd, jeżeli beneficjent jest osobą niepełnoletnią lub niepełnosprawną umysłowo.
Zamiast tego zastanów się nad skonfigurowaniem trustów dożywotnich dla wszystkich swoich beneficjentów. Możesz nawet uczynić beneficjenta jedynym Powiernikiem w pewnym wieku (takim jak 25 lub 30 lat). W ten sposób, gdy beneficjent jest młodszy, ich spadkiem może zarządzać ktoś inny, ale gdy się starzeją, mogą przejąć kontrolę nad swoim funduszem powierniczym i podejmować własne decyzje. Da to twoim beneficjentom szansę na utrzymanie ich spadku dla własnych korzyści, a nie na korzyść ich wierzycieli, rozwodzących się małżonków, rządu, prawników i sądów opiekuńczych.
Błąd # 11 - Niekapitalizowane Powiernicze Zaufania
Prawdopodobnie najczęstszym błędem, który napotykam podczas przeglądu istniejących planów majątkowych, jest fundusz Revocable Living Trust, który nie jest całkowicie finansowany. Zwykle ma to miejsce w dwóch skrajnościach: (1) fundusze powiernicze, które nie są finansowane w ogóle, oraz (2) fundusze powiernicze, które są prawie całkowicie niezupełnie finansowane.
W tej pierwszej sytuacji problem zazwyczaj wynika z prawnika zajmującego się planowaniem osiedla, który po prostu nie zapewnia żadnej pomocy ani wskazówek swoim klientom przy finansowaniu ich trustów. (Tak, niestety, jest kilku prawników, którzy unikają pomagania klientom w finansowaniu ich trustów, tak aby aktywa ich klientów musiały przejść przez testament nadzorowany przez adwokata.) W drugiej sytuacji, nawet jeśli klienci rozumieją znaczenie finansowania ich Ufam i uda im się zdobyć część swoich aktywów w ramach swoich trustów, wielu zwleka lub po prostu zostaje sfrustrowanych lub przytłoczonych przez cały proces finansowania.
Nie mogę wystarczająco podkreślić, jak ważne jest, aby twoje aktywa znalazły się w Twoim Powierniczym Rejestrze Życia i zaktualizować beneficjentów twojego ubezpieczenia na życie i kont emerytalnych. Bez podjęcia tego ważnego kroku, Twój Revocable Living Trust będzie po prostu pustym kubłem czekającym na twoje aktywa, aby wypełnić je po czasochłonnym i kosztownym procesie spadkowym.
Błąd nr 12 - Niefunduowane nieruchomości poza stanem
Przeglądając istniejące plany majątkowe, najczęstszym błędem, który widzę jest # 11 - nieoficjalnie Revocable Living Trusts. I ten powszechny błąd prowadzi do ostatecznego, powszechnego błędu - z nieruchomości państwowych, które nie są finansowane w ramach Revocable Living Trust.
Jeśli nie poświęcisz czasu, aby sfinansować swoją nieruchomość z państwa na rzecz Revocable Living Trust, Twoi bliscy będą mieli do czynienia z dwoma lub więcej spadkowymi majątkami. Czemu? Ponieważ przeniesienie nieruchomości po śmierci jest regulowane przez prawo państwa, w którym nieruchomość znajduje się w drodze "postępowania spadkowego pomocniczego". Tak więc nieruchomości w twoim indywidualnym imieniu w chwili twojej śmierci będą musiały być sprawdzane w stanie, w którym się znajdują. A co, jeśli masz nieruchomość w dwóch, trzech lub nawet czterech różnych stanach? Wtedy Twoi bliscy będą mieli do czynienia z dwoma, trzema, czterema lub kilkoma postępowaniami spadkowymi, a do rozliczenia twojego zaufania dołożysz znaczny czas i koszty, ponieważ Twoi bliscy będą musieli zapłacić za wiele spraw spadkowych i wielu prawników spadkowych. .
Zwłaszcza jeśli twoja własność poza państwem jest zatytułowana w twoim imieniu lub jako lokator wspólny z kimś innym, przekaż ją na zaufanie. I nie dajcie się zwieść myśleniu, że jeśli posiadasz nieruchomość razem z kimś innym, to przejdzie ona przez prawo do przeżycia drugiego właściciela i uniknie spadku po śmierci. Większość stanów domyślnie dzierżawi współwłasność, jeśli czyn nie przewiduje konkretnie prawa do przetrwania, a więc twoja część nieruchomości będzie musiała zostać sprawdzona. Sprawdź u prawnika w stanie, w którym znajduje się nieruchomość, aby upewnić się, że jest to tytuł tak, jak chcesz, a jeśli nie, przygotuj i nagraj nowy akt.