Backdoor Roth IRA może zaoferować korzyści podatkowe dla osób zarabiających wysokie dochody
Jednak nie każdy może wnieść wkład do Roth IRA. Internal Revenue Service opiera się na kwalifikowalności Roth IRA na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto i zeznaniu podatkowym.
W 2017 r. Składki zostaną wycofane za pojedyncze filmiki o MAGI w wysokości 133,000 USD lub więcej oraz pary małżeńskie składające wspólnie z MAGI w wysokości 196,000 USD lub więcej.
Istnieje jednak ograniczenie dotyczące dochodu. Backdoor IRA oferuje wysoko zarabiającym szansę na czerpanie korzyści podatkowych z Roth, ale może nie być odpowiedni dla każdego inwestora.
Jak działa Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA jest dość prosty. Oznacza to po prostu konwersję tradycyjnych wkładów IRA do Roth IRA. Możesz wykonać backdoor IRA używając istniejącego tradycyjnego IRA lub otworzyć nowe konto specjalnie dla konwersji.
Po przekonwertowaniu tradycyjnych zasobów IRA na zasoby Roth IRA możesz cieszyć się bezodsetkowym stanem wypłaty tego konta. Musisz jednak znać wszelkie zobowiązania podatkowe, które możesz ponieść w wyniku konwersji.
Podatki przeliczeniowe Roth
Tradycyjne IRA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem .
W zależności od dochodu, składki te mogą podlegać odliczeniu lub nie podlegają odliczeniu. Dlaczego tak jest ważne, gdy konwertujesz tradycyjny IRA na Roth?
IRS nie pozwala ci uniknąć zobowiązań podatkowych z tradycyjnym IRA. Zazwyczaj płacisz podatki od tych funduszy, kiedy wypłacasz je na emeryturze, według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego.
Jeśli zamieniasz tradycyjną IRA składającą się z odliczeń podlegających odliczeniu, będziesz musiał zapłacić podatek należny od tych składek i ich zarobków w momencie konwersji.
Ale co, jeśli przeliczasz nieprzydatne składki ? Wtedy sytuacja może trochę skomplikować. Jeśli tradycyjna IRA obejmuje wyłącznie nieprzeznaczone do odliczenia składki, płaciłabyś podatki tylko od kwoty przekraczającej twoją podstawę opodatkowania. Jeśli posiadasz tradycyjne IRA, które zawierają składki podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu, IRS obliczy wszelkie podatki należne z tytułu konwersji na zasadzie pro rata, używając wartości wszystkich twoich IRA.
Oznacza to, że jeśli posiadasz 300 000 USD w tradycyjnych aktywach IRA i wpłacasz 5,500 USD do niepodlegającego odliczeniu IRA, nie można po prostu uzyskać części nie podlegającej odliczeniu, nawet jeśli są one na oddzielnym koncie. Trzeba potraktować to 5 500 USD jako częściową konwersję wszystkich aktywów IRA dla celów podatkowych.
Minimalizacja tradycyjnego opodatkowania IRA
Jeśli korzystasz z wyższego przedziału podatkowego i konwertujesz znaczną ilość tradycyjnych funduszy IRA, wynikiem może być duży podatek w roku, w którym dokonujesz konwersji. Na szczęście istnieje sposób na zminimalizowanie części ukąszeń podatkowych.
Dla celów podatkowych IRS nie obejmuje 401 (k) s zgodnie z wytycznymi dotyczącymi agregacji.
Jeśli masz mieszankę tradycyjnych i niepodlegających odliczeniu aktywów IRA, możesz włączyć część podlegającą odliczeniu do planu emerytalnego w miejscu pracy, jeśli jest to dozwolone. To pozwoliłoby ci przekonwertować nie podlegającą odliczeniu część twojego IRA na Roth bez wywoływania proporcjonalnej reguły podatkowej.
Jak zdecydować, czy Backdoor Roth IRA jest odpowiedni dla Ciebie
Backdoor Roth IRA może przynieść pewne ważne korzyści podatkowe, ale ważne jest, aby przemyśleć to dokładnie.
Na przykład, jakiego przedziału podatkowego oczekujesz po przejściu na emeryturę? Jeśli spodziewasz się, że jesteś w wyższej grupie niż obecnie, oszczędności podatkowe, które możesz uzyskać poprzez wypłaty Roth IRA, mogą przeważyć nad jakimkolwiek zobowiązaniem podatkowym, które ponosisz teraz w wyniku konwersji. Z drugiej strony, jeśli zgromadziłeś znaczną ilość w tradycyjnym IRA, konwersja może być kosztowna.
Pamiętaj także, że nie możesz wypłacić skonwertowanych funduszy z Roth IRA przez co najmniej pięć lat bez ponoszenia kary. Jeśli wcześniej skorzystasz z funduszy, będziesz musiał 10% wcześniej zapłacić za wycofanie, chyba że masz 59 lub więcej lat. Ważne jest, aby zrozumieć swoją oś czasu, dopóki nie będziesz potrzebować tych funduszy.
Jeśli nie planujesz używać zasobów IRA przez jakiś czas, backdoor Roth oferuje jeszcze jedną korzyść. W przypadku tradycyjnych IRA, musisz zacząć brać minimalne rozkłady na podstawie średniej długości życia w wieku 70 lat. Roth IRA nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji , co oznacza, że możesz zostawić pieniądze, by rosły tak długo, jak chcesz. To, w połączeniu z możliwością dokonywania tych wypłat bez podatku, może przechylić szalę na korzyść konwersji tradycyjnych aktywów IRA.