Kiedy możesz wypłacić pieniądze z tradycyjnego IRA
Ale w zamian za te ulgi podatkowe obowiązują rygorystyczne przepisy IRS dotyczące wypłat z tradycyjnych IRA. Więc rozważając tradycyjne wycofanie IRA , postępuj ostrożnie.
Opodatkowanie Tradycyjne wypłaty z IRA
Z wyjątkiem odzyskiwania wcześniej nie podlegających odliczeniu składek , wszystkie tradycyjne wypłaty IRA podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu, niezależnie od tego, kiedy zostaną pobrane. Taki jest charakter podatku odroczonego wzrostu, który jest po prostu odroczone lub opóźnione, aż do wycofania z konta. Prawdziwe problemy z tradycyjnymi wypłatami z IRA rozpoczynają się, gdy zostaną podjęte przed osiągnięciem wieku 59½ lat.
Oprócz zwykłego podatku dochodowego, dodatkowy 10% podatek od kary za przedterminową dystrybucję jest oceniany, jeśli nie osiągnąłeś co najmniej wieku 59½ lat, kiedy bierzesz pierwszą dystrybucję IRA. W przypadku niektórych podatników ta wcześniejsza kara za dystrybucję poza ich podatkiem dochodowym może spowodować zmniejszenie wartości wypłaty o prawie połowę, co oznacza, że pobieranie wypłat z tradycyjnej IRA przed osiągnięciem wieku 59½ lat nie jest ogólnie zalecane.
To powiedziawszy, istnieje kilka wyjątków od tej wcześniejszej kary za dystrybucję.
Wyjątki od kary za wczesną dystrybucję
Jeśli masz poniżej 59½ roku życia, możesz podlegać opodatkowaniu, ale w określonych okolicznościach możesz wycofać się z tradycyjnej IRA bez kary. Okoliczności te są znane jako wyjątki i obejmują następujące scenariusze:
- Umrzesz, a wartość konta zostanie wypłacona twojemu beneficjentowi
- Stajesz się niepełnosprawny
- Korzystasz z wcześniejszej wypłaty, aby pokryć koszty leczenia przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto
- Jesteś bezrobotny i wykorzystasz wcześniejszą wypłatę IRA, aby zapłacić za swoje ubezpieczenie medyczne
- Zaczynasz zasadniczo równe płatności okresowe (patrz sekcja kodu IRS 72 (t) )
- Twoja wypłata jest związana z zakwalifikowanym zamówieniem krajowym (QDRO)
- Twoja wypłata jest używana do opłacania wykwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe
- Twoja wypłata jest używana do zakupu "pierwszego domu" (do 10 000 $)
W niektórych z tych scenariuszy wcześniejsze wycofanie się z konta IRA może być najlepszym krokiem finansowym, ale dla większości osób wcześniejsze wypłaty są nie tylko karane dodatkowym 10% podatkiem, ale także straconym wzrostem.
Utrata szansy na wzrost ze względu na wcześniejsze wypłaty z IRA
Oprócz kar i podatków należnych po wcześniejszym wycofaniu się z IRA, tracisz cały potencjalny przyszły wzrost inwestycji w ten plan emerytalny. Ponadto, ponieważ istnieją roczne limity na kwotę, którą możesz wnieść do zwykłego IRA , nie możesz później dokonać wcześniejszej wypłaty, nawet jeśli masz solidniejszą podstawę finansową. W związku z tym nie tracisz 10% swojej wypłaty, gdy bierzesz wczesną dystrybucję, ale tracisz podatkowy wzrost, który często jest o wiele bardziej wartościowy w postaci przyszłego dochodu emerytalnego.
Opóźnianie tradycyjnej wypłaty z IRA
Możesz opóźnić otrzymywanie wypłat z planu IRA, a tym samym zmaksymalizować korzyści wynikające z odroczonego podatku do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągniesz 70½. Następnie musisz co najmniej wycofać przynajmniej swój wymagany minimalny podział (RMD).
Twoje RMD są obliczane jako saldo na początku danego roku podzielone przez średnią długość życia określoną przez IRS w tabeli Jednolitego Życia (chyba że Twoim jedynym beneficjentem jest twój współmałżonek, a on ma więcej niż dziesięć lat młodszy od ciebie). Kara za niewykorzystanie RMD wynosi 50% różnicy między tym, co powinno zostać wypłacone, a tym, co zostało faktycznie wypłacone. Tak więc, podczas gdy większość ekspertów ds. Planowania emerytalnego doradzi ci, abyś nie wycofał się wcześniej z tradycyjnej IRA przed ukończeniem 59½ roku życia, będą oni nalegać, abyś zabrał przynajmniej RMD do czasu osiągnięcia wieku 70½ lat.
Jeśli masz pytania dotyczące pobierania wypłat z Roth IRA, koniecznie przeczytaj ten artykuł o wypłatach Roth IRA .
Zaktualizowany przez Scotta Spanna