Limity i stawki podatku od nieruchomości w 2018 r. Zostały ogłoszone przez IRS
Odpowiedź: Nowy limit podatku od nieruchomości na 2018 r. Został skorygowany o inflację i oficjalnie ogłoszony przez IRS. Nowe przepisy podatkowe uchwalone przez Kongres w 2017 roku obowiązują obecnie.
Każda osoba może opuścić 11,18 miliona dolarów, zanim jej majątek zostanie objęty federalnymi podatkami od nieruchomości, które pobiera się w wysokości 40% w odniesieniu do kwot objętych zwolnieniem.
Pary małżeńskie mogą zdecydować się na połączenie zwolnień z podatku od nieruchomości (dokumentacja musi być wykonana poprawnie, gdy umiera pierwszy z małżonków!), Co daje 22,36 miliona dolarów; ogromną przewagę przy przekazywaniu bogactwa dzieciom, wnukom, siostrzeniom, siostrzeńcom i innym członkom rodziny.
(Uwaga: Podatki od nieruchomości i podatek od darowizn nie mają zastosowania w przypadku transferów między większością par małżeńskich w Stanach Zjednoczonych, osoba zamężna może w okresie życia lub śmierci przekazać nieograniczoną ilość majątku swojemu mężowi lub żonie bez płacenia podatków od nieruchomości lub podatki od prezentów, kolejna z wielu znaczących korzyści finansowych wynikających z małżeństwa .)
Podatek od nieruchomości jest powiązany z dożywotnim zwolnieniem z podatku od darowizn
Zwolnienie z podatku od nieruchomości jest powiązane z takimi samymi zwolnieniami od podatku od darowizn na całe życie. Oto szybkie i łatwe wyjaśnienie, co to oznacza w praktyce.
Każdego roku możesz dać osobie 15 000 $ bez płacenia podatków od prezentów na pieniądze (istnieją ogólne wyjątki od tej reguły, np. Możesz płacić nieograniczoną kwotę za czesne i wydatki uczelni).
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, Ty i Twój współmałżonek możecie połączyć zwolnienie, biorąc je do 30 000 USD.
Wyobraź sobie, że masz czworo dzieci, którym chciałbyś zrobić prezent bez podatku. Możesz dać każdemu z czterech 15 000 $ (łącznie 60 000 $), a twój mąż lub żona może dać każdemu z czterech 15 000 $ (łącznie 60 000 $).
Oznacza to, że w jednym roku kalendarzowym byłeś w stanie podarować 120 000 $ bez płacenia podatków od prezentów.
Co jeśli chcesz dać każdemu dziecku milion $? Możesz iść do przodu i to zrobić, albo zdecydujesz się zapłacić podatek od darowizn na kwotę 880 000 $ ponad roczne wyłączenia z podatku od darowizn, albo, zamiast tego, wykorzystujesz część swojego dodatku dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn, która jest związana ze zwolnieniem z podatku od nieruchomości . Można by się o to ubiegać, a 880 000 $ spadłoby z 21,18 miliona dolarów zwolnienia z podatku od nieruchomości, które podzieliłeś ze współmałżonkiem. Oznacza to, że jeśli oboje zmarliście, moglibyście przekazać spadkobiercom 21,3 miliona dolarów przed zapłaceniem 40% podatku od nieruchomości.
Może to być inteligentna strategia, ponieważ usuwa aktywa z majątku, w którym to momencie aktywa mogą się mieszać w dzieciach, wnukach lub innych rękach spadkobierców. Pomocna może być ilustracja.
Przykład zastosowania limitów podatku od nieruchomości na początku dochodzenia swojego wyłączenia z limitu podatku od darowizn na całe życie
Wyobraź sobie, że małżeństwo, Thomas i Elizabeth, postanawia podarować swoim dzieciom 22,36 miliona dolarów ponad roczne zwolnienie z podatku od darowizn. Spowoduje to wykorzystanie 100% zwolnienia z podatku od darowizn na całe życie i oznacza, że podatki od nieruchomości będą należne od pierwszego grosza pozostawionego po śmierci.
Oczekują, że będą żyć kolejne 25 lat w oparciu o przewidywania dotyczące przeciętnej długości życia. Dwie rzeczy się teraz wydarzyły:
- 22,36 miliona dolarów można zainwestować w dzieci wraz ze wszystkimi zyskami kapitałowymi, dywidendami, odsetkami i czynszami rosnącymi w ich posiadłościach. Wszelkie pieniądze, które narosły w czasie ich posiadania, nie są liczone jako część majątku rodziców, więc skutecznie obniżyły podatek od nieruchomości.
- Ilekroć istnieje korekta inflacji do zwolnienia z podatku od nieruchomości, różnica zostaje dodana z powrotem do majątku Thomasa i Elżbiety. Na przykład podatek od nieruchomości wzrósł do 10 900 000 $ w 2016 r. Z 10 860 000 $ w 2015 r. To dodatkowe 40 000 $. Jeśli w 2016 roku osoba wykorzystała cały swój podatek od nieruchomości / ulgowy podatek od darowizn w wysokości 10 860 000 USD, obudzili się, aby otrzymać 40 000 USD w świeżo przyznanych zwolnieniach, z których mogą korzystać w dogodnym dla nich czasie. Ponad ćwierć wieku, Thomas i Elizabeth prawdopodobnie będą w stanie przenieść jeszcze więcej aktywów, ponieważ zwolnienia są podnoszone nominalnie, a ponadto wciąż mają 15 000 USD na osobę, na roczne zwolnienie z podatku od darowizn, które mogą wykorzystać według własnego uznania.
W praktyce można jeszcze skuteczniej obejść zwolnienia z podatku od nieruchomości i darowizn, wykorzystując takie udogodnienia, jak obniżki płynności w rodzinnych spółkach komandytowych oraz kredyty rodzinne po najniższej możliwej do zastosowania stopie skarbowej wymaganej przepisami IRS. W perspektywie 25 lat dobry doradca zarabiający satysfakcjonujące stopy zwrotu z aktywów powinien mieć możliwość otrzymania 100 000 000 USD lub więcej (w niektórych przypadkach, znacznie więcej) w ręce spadkobierców bez płacenia podatków od nieruchomości.