Kiedy wypłaty Are Roth IRA są zwolnione z podatku?
Czy wypłaty Roth IRA bez podatku?
- Tak, jeśli wypłacisz tylko kwotę oryginalnych składek, niezależnie od wieku.
- Tak, jeśli masz 59 lat lub więcej i masz Rotha przez 5 lat lub dłużej (mierzone od pierwszego roku, na który po raz pierwszy założyłeś i przyczyniłeś się do swojego Rotha).
- Masz poniżej 59 lat i masz Roth IRA przez 5 lat lub dłużej, ale bierzesz dystrybucję, ponieważ jesteś niepełnosprawny, jesteś beneficjentem dziedziczącym Rotha, lub spotykasz wyjątek, ponieważ dystrybucja jest używana do kupienia lub odbudować pierwszy dom, jak opisano w publikacji IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions section.
Kiedy wypłaty Are Roth IRA podlegają opodatkowaniu?
Wypłaty z Roth IRA mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli:
- Nie spotkałeś się z 5-letnią regułą otwarcia Rotha i nie masz ukończonych 59 lat. Zapłacisz podatek dochodowy i 10% podatek karny od zarobków, które zostały wypłacone. Kara 10-procentowa może zostać uchylona, jeśli spełnisz jeden z ośmiu wyjątków od wcześniejszego kar umownych .
- Nie spełniłeś 5-letniej reguły, ale jesteś w wieku powyżej 59 lat. Ear Zysk wypłacony zostanie uwzględniony jako dochód i objęty podatkiem dochodowym, ale nie będzie podlegał 10% podatkowi karnemu.
- Spotkałeś się z zasadą 5 lat, ale nie masz jeszcze 59 ½ : Wycofane zarobki będą traktowane jako dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym oraz 10% podatkiem karnym. Kara 10% może zostać uchylona, jeśli spełniony zostanie jeden z wyjątków wymienionych na stronie 64 publikacji 590 Urzędu Skarbowego.
Powyższa sekcja mówi o zarobkach . Zarobki to nie to samo, co składki lub kwoty konwersji. Kiedy bierzesz wypłaty z Roth IRA, wypłaty są uważane za dokonane w określonej kolejności, o ile część wypłaty to składki, konwersje lub zarobki. Oto jak to działa:
Regularne składki są najpierw wycofywane . Zostaną one zwolnione z podatku bez względu na wiek i długość czasu od otwarcia Roth.
Przeliczanie i przewracanie liczone jest na zasadzie pierwsze weszło, pierwsze wyszło . Część podlegająca opodatkowaniu, którą należało uwzględnić w dochodzie brutto z powodu konwersji, w pierwszej kolejności nieopodatkowanej części kwot konwersji / rolowania. Kwoty konwersji lub rolowania, które są następnie wycofywane, mogą podlegać 10% podatkowi karnemu. Przepis ten ma na celu powstrzymanie osób poniżej 59 roku życia od podjęcia regularnego IRA, przekształcenia go w Roth, a następnie w następnym roku w dystrybucji, tym samym obchodząc tradycyjny podatek IRA z tytułu wczesnego odstąpienia od umowy.
Aby temu zapobiec, po przeliczeniu środków na konto Roth rozpoczyna się 5-letni zegar, a wszelkie kwoty, które musiałeś uwzględnić w dochodzie w momencie konwersji, który został wycofany przed upływem 5-letniego zegara, podlegają 10% podatku karnego. Ta 10% kara nie ma zastosowania do dystrybucji z konwersji Roth, które występują w wieku 59 ½ lub później.
Zysk na składkach. Przychody z wycofanych składek podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym i 10% podatkiem karnym, chyba że spełniasz wymagania określone w punkcie 2 lub 3 w sekcji powyżej.
Przykłady
Poniżej znajduje się kilka przykładów pokazujących, jak zastosować te zasady.
Wypad
Sally ma 58 lat. Otwiera swój pierwszy w historii Roth i zarabia 6000 $, a następnie przekształca 50 000 $ z Tradycyjnej IRA na tę Roth IRA. Dwa lata później Sally osiąga wiek 60 lat dzięki Roth IRA o wartości 60 000 USD. Wpłaca pieniądze, żeby kupić samochód kempingowy.
Sally nie płaci żadnego podatku od swoich 6000 $ składek i nie płaci żadnego podatku dochodowego ani 10% podatku karnego od 50 000 USD z tytułu konwersji, ponieważ płaciła już podatek w momencie konwersji i nie ma kary, ponieważ jest w wieku powyżej 59 lat. Ona płaci podatek dochodowy tylko w wysokości 4000 $, które można przypisać zarobkom, ponieważ nie spełniła pięcioletniej reguły.
Gdyby Sally wypłaciła tylko 56 000 USD, żadna z nich nie byłaby opodatkowana, a zarobki mogłyby zostać pozostawione na kolejne 3 lata, kiedy mogłaby wycofać je bez podatku.
Jan
John ma 58 lat i miał Roth IRA ponad 5 lat z saldem 20 000 $. 10 000 $ pochodziło z jego oryginalnych składek, aw zeszłym roku zamienił 8,000 $ z tradycyjnego IRA na jego Rotha. Kolejne 2000 $ jego Rotha pochodzi z zysków inwestycyjnych. John spłaca w całym swoim Roth IRA.
Za pierwsze 10 000 $ wypłaty nie płaci podatku, ponieważ wycofuje swoje początkowe składki. Przy następnych 8000 $ wypłaty, płaci 10% podatku karnego, ponieważ minęło mniej niż 5 lat od konwersji.
Przy ostatnich 2 000 $ wypłaty, co stanowi cały zysk inwestycyjny, płaci podatek dochodowy i 10-procentowy podatek karny, ponieważ nie spełnia podwójnych wymogów zasady pięcioletniej i jest w wieku powyżej 59 lat i nie kwalifikuje się do zwolnień. . Gdyby miał 59 lat, nie płaciłby podatku od tej części wypłaty. Jeśli był w wieku powyżej 59 lat, ale nie spełnił pięcioletniej zasady, płacił podatek dochodowy, ale nie podlegał podatkowi od kary w tej części wypłaty.
Roth 401 (k) s są różne
Powyższe wytyczne dotyczące wypłat powinny pomóc ci ustalić, czy będziesz winien podatek od dystrybucji Roth. Pamiętaj, że Roth 401 (k) s, zwany Kontem Wyznaczonym Roth , działają nieco inaczej, więc jeśli masz pieniądze w Roth 401 (k) w pracy, nie wszystkie powyższe zasady obowiązują.