Dlaczego podatki od rządu giną
Podatki federalne
Istnieje federalny podatek akcyzowy od papierosów, alkoholu i wygranych w grach hazardowych. Istnieją również federalne podatki akcyzowe od benzyny, biletów lotniczych i niektórych towarów związanych ze zdrowiem.
W 2015 r. Federalne podatki akcyzowe wygenerowały 98,3 mld USD, czyli 3% federalnych wpływów podatkowych. Z tego 14,5 miliarda dolarów stanowiły podatki od papierosów. Podatek dodaje 1 USD do każdej paczki papierosów.
Podatki od alkoholu stanowiły 9,6 miliarda dolarów dochodów federalnych. Likier kosztuje 13,50 USD za galon. Każdy galon probierczy jest płynnym galonem, który jest 50 procentowym alkoholem. Wino kosztuje 3,40 USD za galon. Piwo kosztuje 18 USD za baryłkę, chociaż mikro browary płacą 7 USD za baryłkę.
Podatki państwowe
Państwa mogą również pobierać podatki od grzechu. W 2014 roku państwa zebrały 32,5 miliarda dolarów podatków od grzechu. Zbierały 16,9 miliarda dolarów podatków od papierosów. Otrzymali 6,1 miliarda dolarów za sprzedaż alkoholu, wina i piwa. Otrzymali 9,5 miliarda dolarów podatków od gier hazardowych, nie licząc dochodów z loterii państwowych.
Podatki Sin przyczyniły się tylko 3,8 procent całkowitych dochodów państwa. Niektóre państwa polegają na podatkach od grzechu o wiele więcej. Rhode Island jest uzależniona od podatku od grzechów za 15,9% swoich dochodów.
To dlatego, że ma dwa kasyna hazardowe. Pobił hazardową stolicę świata, Las Vegas. Nevada zbiera 900 milionów dolarów podatków od kasyn, ale podatki od grzechów stanowią tylko 14,8 procent przychodu. Ten dochód państwa pozwala Nevadzie odstąpić od podatku dochodowego od swoich mieszkańców.
Średni krajowy podatek za grzech wynosi 1,58 USD za paczkę papierosów.
Ale waha się od 0,60 USD za opakowanie do 3 USD za opakowanie. Najniższe stawki występują w stanach Georgia, Kentucky, North Carolina i Virginia. Mają także najwyższe wskaźniki palenia. Kentucky jest nr 1, z 25,9 procent populacji, którzy palą. Zachodnia Wirginia jest druga, na poziomie 25,7 proc. Gruzja ma 17,7 procent, Północna Karolina ma 19,0 procent, a Wirginia 16,5 procent.
Średni krajowy podatek od alkoholu wynosi 4,56 USD za galon. To 0,85 dolara za każdy galon wina i 0,29 dolara za każdy galon piwa.
Dwa państwa o najwyższym koszcie utrzymania mają również najwyższą stawkę podatku od grzechu. Alaska pobiera 12,80 USD za każdy galon likieru i 2 USD za każdą paczkę papierosów. Hawaje są na drugim miejscu, pobierając 5,98 USD za każdy galon likieru i 3,20 USD za każdą paczkę papierosów.
Wyoming i Missouri mają najniższe stawki podatku sin. Wyoming nie ma podatku od alkoholu i kosztuje tylko 0,60 USD za każdą paczkę papierosów. Missouri narzuca 2 dolary na każdy galon likieru i 0,17 dolara na każdą paczkę dymu.
Plusy
Istnieją trzy argumenty przemawiające za podatkami od grzechu. Odradzają niezdrowe zachowania, płacą za koszty społeczne i są popularne wśród wyborców.
Grzechowe podatki zniechęcają ludzi do niezdrowego zachowania . W 2009 roku rząd federalny podniósł podatki od papierosów o 0,62 USD za opakowanie.
Palenie nastolatków spadło o 10 procent, a całkowita sprzedaż papierosów spadła o 8,3 procent. W latach 2005-2015 odsetek osób palących spadł z 21 do 15 procent.
Na przykład 10-procentowy podatek od papierosów zmniejsza popyt o 4%. Jest jeszcze bardziej widoczny wśród młodych ludzi. 10-procentowy podatek zmniejsza palenie wśród osób w wieku 12-17 lat o 11,9%.
Dlaczego państwa chcą zmniejszyć palenie? Rak płuc jest główną przyczyną zgonów z powodu raka. Według National Cancer Institute, 80-90 procent zgonów z powodu raka płuc wynika z palenia tytoniu. Kentucky, stan o najwyższym zużyciu tytoniu, ma jeden z najwyższych wskaźników raka płuc.
Podatki Sin pomagają państwom pokrywać koszty leczenia skutków palenia, picia i hazardu dla zdrowia publicznego. Jednak państwa nie wydają tak dużej części tego podatku na opiekę zdrowotną, jak tylko mogą.
Podatek od papierosów jest również podatkiem Pigouvian . Obejmuje koszty społeczeństwa związane z edukacją ludzi na temat raka płuc, ma swoje zalety i wady .
Podatki od grzechów są bardziej opłacalne politycznie niż podnoszenie podatków dochodowych lub podatkowych. Według Kampanii na rzecz Dzieci bez Tytoniu, krajowe i krajowe badania opinii publicznej "konsekwentnie wykazały szerokie poparcie wyborców" w zakresie podwyżek podatków tytoniowych. W 2017 roku 57 procent Amerykanów poparło podatki od sody za wodę, jeśli pieniądze zostały wykorzystane na programy zdrowotne dla dzieci.
Cons
Istnieją trzy główne argumenty przeciwko stosowaniu podatków od grzechu. Są regresywne, nie działają i nie są stabilnym źródłem finansowania.
Grzechy podatkowe są regresywne, ponieważ narzucają surowsze brzemię biednym niż bogatym. W biednych rodzinach większa część dochodów płaci za schronienie, żywność i transport. Każdy podatek zmniejsza ich zdolność do kupowania tych podstaw. Z drugiej strony bogaci mogą sobie pozwolić na podstawy. Podatki zmniejszają ich zdolność do inwestowania w akcje, dodawania do oszczędności emerytalnych lub kupowania luksusowych przedmiotów. Podatki Sin są regresywne, ponieważ mają większy procent dochodów biednej osoby.
Podatki papierosowe są najbardziej regresywnym podatkiem akcyzowym. Biedni ludzie częściej palą. Ankieta Gallupa z 2015 r. Wykazała, że około 30 procent zarabia 24 000 $ lub mniej wędzonych. Tylko 13 procent osób zarabiających ponad 90 000 $. Najniższa zarabiająca piąta przeznaczała 1,3 procent swoich wydatków na papierosy, w porównaniu do 0,3 procent dla najlepiej zarabiającego piątego.
Skomplikowanym czynnikiem jest to, że osoby o niskich dochodach lepiej reagują na wyższe podatki od grzechu. Najbiedniejsza połowa palaczy zmniejsza konsumpcję papierosów cztery razy więcej niż najbogatsza połowa, gdy podatki podnoszą cenę. W rezultacie osoby poniżej granicy ubóstwa zapłaciły 11,9 procent podatku. Otrzymali oni jednak 46,3 procent korzyści, mierzonej mniejszą liczbą zgonów.
Podatki od alkoholu nie są tak regresywne. Ankieta Gallupa z 2015 r. Wykazała, że 27% osób zarabiających mniej niż 30 000 $ zgłosiło, że pije więcej niż powinno. To niewiele ponad 24 procent osób zarabiających 75 000 $ lub więcej, które zgłosiły to samo. Tylko 18 procent osób z grupy o niskim dochodzie twierdziło, że wypiło drinka w ciągu ostatnich 24 godzin, w porównaniu do 47 procent w grupie o wysokim dochodzie. Raport wydatków konsumenckich wykazał, że najniżej zarabiająca grupa wydała 0,8% swoich dochodów na alkohol. Najwyżej zarabiająca grupa wydała 1,1 procenta.
Grzechowe podatki nie działają na wszystkich . Niektórzy ludzie nadal będą palić, pić i uprawiać hazard. To dlatego, że te zachowania uzależniają. Niewielki odsetek osób stanowi większość korzystania. Pięć do 10 procent populacji cierpi na chorobę psychiczną. Ale palą 40 procent wszystkich papierosów. Ich nałogi powodują utratę zdrowia, pracy i domów. Kilka podatków nie odstrasza. Narodowe Biuro Badań Ekonomicznych stwierdziło, że podatki muszą podwoić cenę paczki papierosów, aby zmniejszyć palenie dorosłych nawet o 5 procent.
Niektórzy ludzie po prostu przechodzą na bardziej szkodliwe substancje, gdy podatki za grzechy stają się zbyt wysokie. Badania wykazały, że nastolatki przechodzą na marihuanę, gdy państwa podnoszą podatki na piwo. Palacze w stanach podwyższonego opodatkowania wybierają papierosy o wyższej zawartości substancji smolistych i nikotyny, aby uzyskać więcej "huku za ich grosze".
Grzechowe podatki nie są wiarygodnym źródłem długoterminowych dochodów dla państw . Ludzie palą mniej. Amerykanie spożyli 299 miliardów papierosów w 2010 roku, z 456 miliardów w 2000 roku.
Jak państwa korzystają z przychodu
W 2011 r. Państwa wydały 658 milionów USD na kontrolę i zapobieganie tytoniu. To mniej niż 3 procent dochodów państw z podatków od papierosów. To tylko 17,8 procent poziomu zalecanego przez Centers for Disease Control.
W 2005 r. Łączne wydatki rządowe na nadużywanie substancji uzależniających i nałogów wyniosły 468 miliardów dolarów. Z tego 207 miliardów dolarów przeznaczono na opiekę zdrowotną. Wydali 47 miliardów dolarów na koszty sądowej odpowiedzialności karnej. Tylko 8,9 miliarda dolarów trafiło na profilaktykę i leczenie. Za każdego dolara wydanego na prewencję i leczenie rząd wydał prawie 60 USD na konsekwencje.
Historia
W 1776 Adam Smith napisał, że podatki od papierosów, rumu i cukru są odpowiednie. Te towary nie są niezbędne do życia, ale są szeroko spożywane. Rząd federalny zaczął opodatkować tytoń podczas wojny secesyjnej. W latach 20. XX w. Podatki od papierosów stały się powszechne, ponieważ reklama podwoiła liczbę palaczy. W 1951 roku podatek federalny wynosił 0,08 USD za opakowanie. W 1983 r. Podwoiła się do 0,16 USD za opakowanie, a następnie 0,39 USD za opakowanie w 2002 r.