Czy podatek liniowy obniżyłby twoją ustawę podatkową?
Przykłady
W 2016 r. Kandydat na prezydenta Ted Cruz zaproponował 10-procentowy podatek liniowy.
Podniosłoby to standardowe potrącenie do 10 procent, a osobiste zwolnienie do 4000 dolarów. Na przykład czteroosobowa rodzina nie płaci podatków od dochodów poniżej 36 000 USD. Rodziny nadal mogą ubiegać się o kilka istniejących ulg podatkowych, takich jak ulga podatkowa dla dzieci , zasiłek wypracowany dochód i odliczenia na cele charytatywne i odsetki od kredytów hipotecznych. Każdy może zaoszczędzić do 25 000 USD bez podatku na rachunku oszczędnościowym. Zlikwidowano podatek od nieruchomości, alternatywny podatek minimalny i podatki Obamacare. Zlikwidowano także podatek od wynagrodzeń. Plan opłacił Ubezpieczenia Społeczne i Medicare z Podatkiem VAT. To 10-procentowy podatek od importu.
Podatek liniowy Cruz obniżył stawkę podatku od osób prawnych do 16 procent. Firmy mogą kosztować sprzęt w 100 procentach, gdy go kupią. Zlikwidowałoby to podatki od zysków uzyskanych za granicą, a firmy byłyby opodatkowane 10% jednorazowej repatriacji dochodów z przeszłości. Towary wyprodukowane na eksport były wolne od podatku.
Cruz "zlikwidowałby IRS" i zastąpił go czymś mniejszym. (Źródło: "Prosty plan podatku liniowego", TedCruz.org. "Ted Cruz chce podnieść podatki od swojej babci," Fortune, 2 lutego 2016 r.)
W 2005 r. Steve Forbes zaproponował podobny 17-procentowy plan podatku liniowego w swojej książce Flat Tax Revolution . Wszyscy otrzymali zwolnienie: 13 200 USD dla dorosłych (17 160 USD dla samotnych matek) i 4 000 USD dla osób pozostających na utrzymaniu.
Czteroosobowa rodzina nie zapłaciłaby podatków, gdyby zarobili mniej niż 46 000 USD. Jego plan zakończyłby podatek od nieruchomości i alternatywny podatek minimalny. Ponadto wszelkie dochody, które zostały zaoszczędzone lub zainwestowane, były zwolnione z podatku. Oznaczało to brak podatków od zysków kapitałowych, świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, odsetek lub dywidend. Korporacje mogłyby wydatkować wszystkie inwestycje, rezygnując z harmonogramów amortyzacji. Będą płacić tylko podatki od produktów amerykańskich. Zobacz, dlaczego musimy płacić podatki?
Zalety
Podatek liniowy ma trzy zalety. Największą zaletą podatku liniowego jest prostota . Obecny system podatkowy w Stanach Zjednoczonych jest tak skomplikowany, że wiele kosztuje podatników tylko po to, by go wdrożyć. Średnio to, co jesteś winien, zajmuje średnio 28 godzin i 30 minut. To, czy robisz podatki, czy pracujesz godzinami, aby zapłacić komuś innemu, żeby zrobił podatki. Koszt utraconej wydajności to 200 miliardów dolarów. Dodaj do tego pensje 97.440 pracowników IRS.
Drugą zaletą jest poprawa uczciwości . Obecny system podatkowy podlega interpretacji. Na przykład fikcyjne zeznanie podatkowe wydane przez magazyn Money 45 osobom przygotowującym przepisy podatkowe spowodowało 45 różnych obliczeń podatkowych. Nawet badanie Departamentu Skarbu wykazało, że osoby dzwoniące do bezpłatnej linii pomocy IRS otrzymały błędne odpowiedzi w 25 procentach przypadków.
Oznacza to, że ci, którzy mają najbardziej wyrafinowanych podatników, płacą najmniej podatków. To może zwiększyć nierówność dochodów . (Źródło: MISES)
Cała ta złożoność pozwala na większe oszustwa i oszustwa. Dlatego też podatek liniowy poprawiłby zgodność.
Niedogodności
Podatek liniowy ma cztery wady. Po pierwsze, większość wniosków nie zastępuje dochodów z istniejącego systemu podatkowego. Na przykład dochody federalne wynoszą 3,3 biliona USD w 2017 roku. Połowa z nich pochodzi z podatku dochodowego. Podatki od przedsiębiorstw tylko przyczyniły się do 9 procent. Większość propozycji podatku liniowego nie zastępuje istniejących dochodów federalnych. To dlatego, że stawka byłaby zbyt wysoka. W rezultacie zwiększają deficyt i dług publiczny .
Po drugie, podatek liniowy musi uwzględniać podatki od wynagrodzeń, które wspierają świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. To podatek dochodowy administrowany przez pracodawców.
Jeśli podatek liniowy to wyeliminuje, trzecia część dochodu federalnego zostaje usunięta. Stawka podatku liniowego musi wzrosnąć, aby kontrolować deficyt. Jeżeli podatek liniowy utrzymuje podatek od wynagrodzeń, to nadal pozostaje dużo złożoności w przygotowywaniu zeznań podatkowych.
Po trzecie, nadal pozostawia wszystkie podatki państwowe i lokalne . Oznacza to, że większość rodzin i firm musi spędzić prawie tyle samo czasu, aby ustalić swój lokalny podatek. A jeśli czytasz między wierszami, wydaje się, że wiele podatków, które bogaci płacą, takich jak zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki, zniknie. Ich wyjątki, takie jak wykluczenie z ubezpieczenia społecznego, pozostają. (Źródło: Forbes)
Po czwarte, nakłada podwójne opodatkowanie na seniorów . Przez całe życie płacili podatki od swoich dochodów. Podatek liniowy wymagałby od nich wydatkowania części tego dochodu po opodatkowaniu na nowy koszt. Nie otrzymują one tak dużej przewagi od zniesienia podatku dochodowego.
Podatek płaski a sprawiedliwy podatek
Podatek liniowy jest podatkiem dochodowym. Fair Tax to podatek od sprzedaży. Obie eliminują skomplikowaną strukturę podatku bieżącego. Jednak sprawiedliwy podatek zwiększyłby koszty codziennych towarów i usług o 23 procent. To jest jak dwucyfrowa inflacja. Byłoby najgorsze dla emerytów, którzy żyją na stałym dochodzie. Zobacz więcej Zalety i wady podatkowe . (Źródło: "The Case for Flat Taxes", The Economist, 14 kwietnia 2005 r. Plusy i minusy płaskiego podatku, kroniki dla małych firm 9 plusów i minusów z podatku liniowego, Connect Us Fund.)