Wszystko, co musisz wiedzieć o stawkach podatkowych, potrąceniach i kredytach
System podatku dochodowego w Kalifornii różni się od federalnego prawa podatkowego na wiele sposobów. Niestety oznacza to, że wiele federalnych potrąceń może być w Kalifornii ograniczone lub niedozwolone. Ale Golden State ma pewne własne odliczenia i wiele kredytów, z których możesz skorzystać.
Dochód zwolniony z podatku dochodowego w Kalifornii
Niektóre rodzaje dochodów są zwolnione z podatku dochodowego w Kalifornii (niektóre z nich są opodatkowane na podstawie zeznań federalnych).
Dochód zwolniony z podatku w Kalifornii obejmuje:
- Ubezpieczenia społeczne i emerytury kolejowe (jednak wszystkie inne prywatne, stanowe, lokalne i federalne emerytury są w pełni opodatkowane)
- Odsetki od obligacji federalnych
- Zwroty podatku dochodowego od państwa
- Wypłaty z konta oszczędnościowego (HSA)
- Zasiłek dla bezrobotnych
- Płatny urlop rodzinny / na urlop macierzyński (który jest opodatkowany na podstawie twojego zeznania federalnego)
- Wygrane w loterii stanu Kalifornia
Podatek dochodowy w Kalifornii, który nie podlega opodatkowaniu federalnie
Istnieją również rodzaje dochodów, które będą musieli płacić podatki w Kalifornii, które nie są opodatkowane na podstawie zeznań federalnych, takie jak:
- Twój rabat na Cash for Clunkers: jeśli twój rabat był większy niż koszt pojazdu, będziesz miał zysk kapitałowy w Kalifornii.
- Dochód zagraniczny , który mógł zostać wykluczony ze zwrotu federalnego.
- Odsetki naliczone od obligacji komunalnych (państwowych i lokalnych) spoza Kalifornii podlegają opodatkowaniu.
Odliczenia w Kalifornii
Istnieje kilka federalnych potrąceń, których Kalifornia nie zezwala, w tym odliczenia od składek na konto oszczędnościowe (HSA); koszty adopcji; federalne podatki od nieruchomości; wydatki nauczycieli, dyrektorów itp .; kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe; i zapłacone podatki dochodowe od państwa, lokalnego lub zagranicznego.
Ponadto kwota innych federalnych potrąceń, takich jak składki na IRA i darowizny na cele charytatywne, jest ograniczona w Kalifornii.
Jeśli skorzystasz ze standardowego potrącenia, nie możesz zwiększyć standardowego potrącenia w Kalifornii za podatek od nieruchomości, podatki od zakupu nowego samochodu lub straty po katastrofie, jak możesz mieć na swoim federalnym dochodzie.
Ale na końcu tunelu jest trochę światła. Kalifornia ma kilka dodatkowych odliczeń:
- Odsetki od pożyczek od przedsiębiorstw użyteczności publicznej: odliczenie odsetek zapłaconych lub zaciągniętych przez pożyczkę finansowaną przez przedsiębiorstwo użyteczności publicznej, która jest wykorzystywana na zakup i instalację energooszczędnych urządzeń lub produktów.
- Jeśli zakwalifikowałeś się do federalnego kredytu na spłatę kredytu hipotecznego , możesz potrącać kwotę tego kredytu jako odliczenie od swojego zeznania podatkowego w Kalifornii.
- Odliczenie za wydatki medyczne jest zgodne z federalnymi przepisami dotyczącymi odliczeń. Możesz odliczyć część kosztów leczenia, która przekracza 7,5 procent twojego federalnego AGI. Kalifornia różni się od prawa federalnego tym, że pozwala na odliczenie kosztów leczenia zarejestrowanego partnera krajowego i osób na utrzymaniu partnera.
Wysokość podatków
Stawki podatku dochodowego w Kalifornii różnią się z roku na rok i są pobierane od dochodów mieszkańców Kalifornii oraz od dochodów osób niebędących rezydentami ze źródeł w Kalifornii. Kalifornia pobiera także opłatę za zdrowie psychiczne (oprócz zwykłej stawki podatkowej) dla mieszkańców o dochodach powyżej 1 miliona USD.
Kredyty podatkowe w Kalifornii
Ulgi podatkowe są potrącane bezpośrednio z należnego podatku, co czasami może uczynić je bardziej wartościowymi niż odliczenia.
Kredyty podatkowe w Kalifornii obejmują:
- Karta kredytowa : każdy kredyt dla siebie, współmałżonka i osób na utrzymaniu. Jeśli jesteś niewidomy lub masz 65 lat, możesz ubiegać się o dodatkowy kredyt.
- Kredytobiorców: 60 USD dla pojedynczych najemców, których dochód spada poniżej pewnej kwoty (liczba zmienia się z roku na rok) i 120 USD dla pożyczkobiorcy / zarejestrowanego partnera krajowego (RDP) składających wspólnie podatników, których dochód spada poniżej pewnej kwoty.
- Child / Dependent Care Credit: procent kredytu federalnego jest dozwolony na pokrycie kosztów opieki nad dziećmi / osobami pozostającymi na utrzymaniu. Ten kredyt podlega zwrotowi.
- Wspólna Kustodia Kierownik Kredytu w Gospodarstwie Domowym: podatnicy, którzy są samotnie lub w związku małżeńskim / zgłoszenia do RDP, którzy mają dziecko, mogą kwalifikować się do otrzymania kredytu.
Składanie zwrotu
Formularze można znaleźć na stronie internetowej California Fitch Franchise Board (FTB), a zwroty muszą być wysłane do 15 kwietnia.
FTB zawiera na swojej stronie internetowej bezpłatne internetowe usługi podatkowe. Ci, którzy spełniają kryteria kwalifikowalności, mogą również skorzystać z darmowych internetowych narzędzi do przygotowania zwrotu, znanych jako ReadyReturn i CalFile. Oba te narzędzia są dostępne na stronie internetowej FTB i są bezpłatne.