Z jakiej formy korzystam?
Większość stanów ma formularze dla podatników będących rezydentami w niepełnym wymiarze godzin, ale niektórzy używają tych samych formularzy co pełnoletni mieszkańcy ze specjalnymi obliczeniami.
Czasami jeden formularz jest stosowany zarówno dla rezydentów w niepełnym wymiarze godzin, jak i dla nierezydentów. Sprawdź stronę swojego urzędu skarbowego, aby zobaczyć, z jakiego formularza powinieneś skorzystać. Jeśli twoje państwo ma specjalny formularz dla rezydentów w niepełnym roku (zwykle oznaczony PY), to w jakiej formie powinieneś użyć? Będziesz musiał wypełnić rozliczenie podatkowe w części roku za każde państwo, w którym byłeś rezydentem w ciągu roku.
Nie należy mylić rezydencji w niepełnym wymiarze z pobytem nierezydentnym. Chociaż istnieją pewne wyjątki od tej zasady, w większości przypadków osoby w niepełnym wymiarze godzin faktycznie mieszkały w państwie przez część roku, podczas gdy nierezydenci po prostu zarabiali w tym państwie bez utrzymywania stałego miejsca zamieszkania.
Dzielenie dochodów między państwami
Śródroczne zeznania podatkowe są zwykle przygotowywane w oparciu o całkowity dochód dla wszystkich stanów, wtedy twoje zobowiązanie podatkowe jest proporcjonalnie obliczane na podstawie wysokości dochodu, jaki zarobiłeś w każdym stanie. Zacznijmy od tego, jak podzielić swoje dochody między dwa lub więcej różnych stanów.
Jeśli przeniosłeś się do nowego stanu, aby rozpocząć nową pracę, łatwo jest określić, ile zarobiłeś w każdym stanie. Otrzymasz W-2 od każdego pracodawcy, który powie Ci, ile otrzymałeś. Jednakże, jeśli przeniosłeś stany, wciąż pracując dla tej samej firmy, może to być trudniejsze.
Jeśli zatrzymałeś tego samego pracodawcę, ale przeniosłeś się do innego stanu, dostaniesz tylko jeden W-2, który będzie tylko powiedzieć całkowitą kwotę, którą twoja firma ci zapłacił.
Oznacza to, że będziesz musiał podzielić dochody między państwami na własną rękę. Są na to dwa główne sposoby.
Skorzystaj z informacji o paystubie lub liście płac od swojego pracodawcy:
Jest to najdokładniejszy sposób na określenie wysokości dochodu, jaki zarobiłeś w każdym stanie. Jeśli korzystasz z paystubu, upewnij się, że pochodzi on z okresu płatności, który zakończył się w okolicach czasu Twojego przeniesienia.
Przydziel to na podstawie tego, jak długo żyłeś w każdym stanie:
Jeśli twój dochód jest względnie taki sam co miesiąc, możesz przydzielić go każdemu państwu na podstawie liczby tygodni lub miesięcy, w których mieszkasz.
Załóżmy na przykład, że pracowałeś przez 11 miesięcy w roku, biorąc jeden miesiąc wolnego między zleceniami. Przenieśliście się do nowego stanu i rozpoczęli nową pracę na początku czerwca. Oznacza to, że spędziłbyś około 7 z 11 miesięcy pracy w swoim nowym stanie. Za pomocą ułamka 7/11 można przydzielić dochód do nowego stanu. Pozostały dochód trafi do twojego starego stanu. Możesz również wykorzystać tygodnie, aby przydzielić swoje dochody dla większej dokładności.
Jednak ta metoda jest znacznie mniej dokładna niż przy użyciu paystubu, szczególnie jeśli twój dochód oscylował w ciągu roku. Powinieneś używać tej metody tylko wtedy, gdy nie możesz uzyskać paystubów, kart pracy ani innych danych, które mogłyby pomóc ci oszacować rzeczywisty dochód osiągnięty w każdym stanie.
Niezaradny kontra dochodowy. Zarobione pieniądze
Zarobione dochody pochodzą z wynagrodzeń, pensji i napiwków, a niezamierzone dochody pochodzą z innych źródeł. Niektóre przykłady niezarobionych dochodów to odsetki, dywidendy, ubezpieczenie społeczne i zyski kapitałowe.
Niezamówione dochody są zazwyczaj przyznawane państwu, w którym mieszkasz, kiedy je otrzymałeś. Na przykład, jeśli sprzedałeś akcje z zyskiem tuż po wprowadzeniu się do nowego stanu, ten dochód zostałby przypisany do twojego nowego stanu.
Jeśli jednak niezamierzony dochód nie może być przypisany jednoznacznie do jednego stanu, należałoby przydzielić ten dochód każdemu państwu w oparciu o ułamek roku, w którym mieszkasz (np. 9 z 12 miesięcy lub 9/12).
Co jeśli mam dochody zarabiane i zarabiane?
Jeśli masz zarabiasz i zarabiasz, po prostu obliczysz swój niezamierzony dochód w państwie A i dodasz do tego swój zarobki w państwie A, aby uzyskać całkowity dochód dla państwa A.
Zrobiłbyś to dla każdego stanu, w którym byłeś rezydentem w ciągu roku.
Pro-rating Twoja odpowiedzialność podatkowa
Po ustaleniu wysokości dochodów w każdym stanie, większość zeznań podatkowych w danym stanie będzie wykorzystywać procent Twojego dochodu przypisanego temu państwu, aby proporcjonalnie kompensować swoje zobowiązania podatkowe. Odsetek ten jest równy kwocie dochodu, jaki zarobiłeś w stanie podzielony przez twój federalny skorygowany dochód brutto (całkowity dochód we wszystkich stanach). Stanowi to procent twojego dochodu, który został osiągnięty w tym konkretnym stanie.
Procent ten jest następnie mnożony przez całkowitą kwotę podatku dla tego stanu (która jest oparta na całkowitym przychodzie za cały rok) w celu proporcjonalnego wyrównania zobowiązania podatkowego. Ilość czasu, w którym mieszkasz w państwie, nie ma tutaj znaczenia.
Spójrzmy na przykład. Jane przeprowadziła się z Idaho do Virginii, aby rozpocząć nową pracę w trakcie roku podatkowego. Jej całkowity dochód podlegający opodatkowaniu za cały rok wynosił 100 000 USD. Zarobiła 80 000 $ w Idaho, a pozostałe 20 000 $ w Wirginii.
Korzystając z tabeli podatkowej w swoim rocznym zeznaniu podatkowym w Idaho, ma ona zobowiązanie podatkowe w wysokości 5000 USD w oparciu o jej całkowity dochód w wysokości 100 000 USD. Następnie pomnoży to zobowiązanie podatkowe w wysokości 5000 USD o 80% z tytułu zobowiązania podatkowego w wysokości 4000 USD. Wynika to z faktu, że zarobiła ona tylko 80% całkowitego dochodu w Idaho (dochód z Idaho w wysokości 80 000 USD podzielony przez całkowity dochód 100 000 USD). Ten sam proces powtórzyłby się po powrocie z Virginii, wykorzystując 20% (20 000 USD dochodu z Wirginii podzielonego przez całkowity dochód w wysokości 100 000 USD) w celu rozliczenia podatku VAT w Wirginii.
Pro-Rating Deductions
Niektóre stany będą wykorzystywać ten sam odsetek do naliczania odliczeń , które są odejmowane od dochodu przeznaczonego dla tego państwa. Kwota podatku państwowego jest następnie obliczana na podstawie tego dochodu do opodatkowania.
Spójrzmy na ten sam przykład Jane, z sumą odliczeń w Idaho w wysokości 15 000 $. Ta kwota potrącenia zostanie pomnożona przez 80% (80 000 USD dochodu Idaho z 100 000 USD całkowitego dochodu). To da Jane kwotę odliczenia w Idaho w wysokości 12 000 $ (80% x 15 000 $).
Aby znaleźć dochód podlegający opodatkowaniu w Idaho Jane za pomocą tej metody, kwota potrącenia Idaho w wysokości 12 000 USD zostanie odjęta od dochodu z Idaho w wysokości 80 000 USD za dochód podlegający opodatkowaniu w Idaho w wysokości 68 000 USD. Jej podatek państwowy w Idaho byłby oparty na tej kwocie.
Co z dochodem, jaki zarobiłem w państwie, zanim się tam przeprowadziłem?
W powyższym przykładzie, jeśli Jane osiągnęła dochody w Wirginii, zanim fizycznie się tam przeprowadziła, uwzględniłaby te dochody w jej całkowitej wartości w Wirginii. Wynika to z faktu, że większość państw wymaga, aby rezydenci w niepełnym wymiarze godzin płacili podatki od dochodu, jaki zarabiali będąc rezydentem, a także dochodu uzyskanego ze źródeł w tym stanie.
Płatności i ulgi podatkowe
W sekcji płatności każdego zwrotu użyjesz faktycznej kwoty potrącanej z pensji dla każdego stanu i wszelkich szacunkowych płatności, które możesz dokonać w każdym stanie. Nie dokonuje się korekty tych kwot.
Ulgi podatkowe w każdym stanie mogą podlegać specjalnym obliczeniom, dlatego należy uważnie przeczytać instrukcje. Co najważniejsze, nie zapomnij skorzystać z kredytu na podatki zapłacone do innej jurysdykcji. Większość państw oferuje ten kredyt mieszkańcom w niepełnym wymiarze godzin.
Więcej informacji:
- Czy jestem rezydentem w niepełnym roku czy nierezydentem?
- Jak złożyć wiele deklaracji podatkowych państwowych