Wskazówki dotyczące planowania podatkowego w celu zmniejszenia podatków przy użyciu wydatków medycznych
Wyszczególnione odliczenie kosztów leczenia
Niektóre wydatki na leczenie można odliczyć od podatku.
Jeśli łączne koszty leczenia przekraczają 10 procent skorygowanego dochodu brutto, możesz ubiegać się o saldo. Specjalny wyjątek istnieje dla podatników, którzy ukończyli 65 rok życia, ale tylko w roku podatkowym 2016 - zeznanie podatkowe, które należy złożyć w dniu 18 kwietnia 2017 r. Lub wcześniej. Próg ten wynosi tylko 7,5 procent do 31 grudnia 2016 r., Ale potem wzrasta do 10 procent.
Kwalifikacyjne wydatki medyczne
Ogólnie rzecz biorąc, wydatek medyczny kwalifikuje się do wyliczenia szczegółowego, jeśli jest opłacany za diagnozę, leczenie, złagodzenie, leczenie lub zapobieganie chorobie lub schorzeniu wpływającemu na jakąkolwiek część lub funkcję ciała. Wydatki kwalifikujące się obejmują:
- Koszty usług medycznych od lekarzy, chirurgów, dentystów i innych pracowników służby zdrowia;
- Koszty leków przepisanych przez lekarza
- Koszty sprzętu medycznego, sprzętu i materiałów zalecanych przez lekarza, takich jak okulary
- Koszty składek na ubezpieczenia zdrowotne i dentystyczne, pod warunkiem, że nie zostaną zwrócone przez pracodawcę
- Koszty ubezpieczenia długoterminowego i opieki długoterminowej
- Koszty transportu i zakwaterowania w przypadku podróży do zakładu opieki zdrowotnej, w tym przebieg w wysokości 17 centów za milę od 2017 roku.
Bez recepty, suplementy diety, witaminy i materiały pierwszej pomocy nie kwalifikują się, chyba że są przepisane przez lekarza.
Substancje kontrolowane, takie jak kokaina i marihuana, nie podlegają odliczeniu od podatku, nawet jeśli są przepisane.
Elastyczne konta wydatków (FSA)
Niektórzy pracownicy mogą być uprawnieni do zakładania rachunków medycznych elastycznych wydatków (FSA) za pośrednictwem swoich pracodawców. Plany FSA pozwalają pracownikom zaoszczędzić pieniądze przed opodatkowaniem poprzez odliczenia od wynagrodzeń, a następnie przesłać na konto różne koszty leczenia w celu uzyskania zwrotu kosztów. Możesz wypłacić do 2600 $ rocznie na pracodawcę od 2017 r., A jeśli jesteś w związku małżeńskim, współmałżonek może również wnieść wkład do kwoty 2 600 USD na rzecz FSA. Kwalifikujące się koszty leczenia obejmują współpłatności, odliczenia, recepty i niektóre leki dostępne bez recepty. Wadą jest to, że musisz użyć pieniędzy w ciągu roku - nie możesz tego zaoszczędzić na przyszłe, zdrowe katastrofy.
Konta refundacji zdrowia (HRA)
Niektórzy pracodawcy oferują swoje konta refundacji zdrowia pracownika. Pracodawca zwróci pracownikowi pewną kwotę kwalifikowanych wydatków medycznych. Zwroty są wolne od podatku. Twój pracodawca bierze udział w planie, do którego możesz złożyć wniosek o zwrot kosztów. W przeciwieństwie do FSA, pieniądze mogą zostać przeniesione na kolejne lata, jeśli z niego nie korzystasz.
Konta oszczędnościowe (HSA)
Podatnik może założyć rachunek oszczędnościowy (HSA) samodzielnie lub poprzez plan grupowy z pracodawcą.
Podobnie jak FSA, HSA są kontami oszczędnościowymi przed opodatkowaniem. W przeciwieństwie do FSA, rachunki oszczędnościowe nie mają funkcji "wykorzystuj lub stracisz" dla zgromadzonych oszczędności. Posiadacze kont oszczędnościowych mogą korzystać ze swoich funduszy oszczędnościowych, aby opłacać koszty leczenia na zasadzie wolnej od podatku. Aby się zakwalifikować, musisz posiadać ubezpieczenie zdrowotne o wysokim odliczeniu. HSA pomaga pokryć koszty poza polisą.
Planowanie podatkowe wydatków medycznych
Często lepiej jest skorzystać z planu oszczędzania przed opodatkowaniem, aby zapłacić za wychodzące z kieszeni wydatki na opiekę medyczną, zamiast brać udział w szczegółowym odliczeniu. Ponieważ plany FSA, HSA i HRA posiadają pieniądze przed opodatkowaniem, wszelkie wydatki medyczne poniesione w związku z tymi planami stanowią 100-procentowe odliczenia, w przypadku których wyszczególnienie odliczenia jest co najwyżej częściowe odliczeniem podatkowym.
Każda osoba, której całkowite koszty leczenia w danym roku są niższe niż 10 procent skorygowanego dochodu brutto , nie będzie mogła w ogóle żądać odliczenia, a ci, których standardowe potrącenie przekracza kwotę całkowitych wyszczególnionych pozycji , ostatecznie płacą podatki od więcej dochodu niż muszą, jeśli są wyszczególnione.