Plany HSA - preferowany podatkowo sposób oszczędzania na przyszłe wydatki na opiekę zdrowotną
Według IRS: "Konto oszczędnościowe na zdrowie to zwolnione z podatku konto powiernicze lub depozytowe, utworzone za pośrednictwem wykwalifikowanego powiernika HSA w celu opłacenia lub zwrotu pewnych wydatków medycznych, które ponosisz. Aby zostać zakwalifikowanym do HSA, musisz być uprawnioną osobą. "
Jak działa HSA
HSA to plany oszczędności podatkowych, które pozwalają zaoszczędzić podatki przed opodatkowaniem na przyszłe wydatki na opiekę zdrowotną. Dolary przed opodatkowaniem są odejmowane od górnej granicy pensji, zanim zostanie naliczona kwota potrącana u źródła.
Aby się zakwalifikować, musisz zostać objęty ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokim odliczeniu. Nie można objąć innego rodzaju planem ubezpieczenia zdrowotnego, takim jak plan typu HMO lub PPO.
Plan o wysokim odliczeniu musi spełniać określone zasady. Musi istnieć minimalny i maksymalny limit rocznego odliczenia i ile trzeba zapłacić z kieszeni. Począwszy od roku podatkowego 2017, łączne limity wynoszą 6550 USD w przypadku ubezpieczenia samodzielnego i 13 100 USD w przypadku abonamentu rodzinnego. Minimalne roczne odliczenia wynoszą 1300 $, jeśli ubezpieczasz tylko siebie i 2600 $ na pokrycie kosztów rodziny.
Nie ma ograniczeń dochodów, aby zakwalifikować się do konta oszczędnościowego. Natomiast indywidualne konta emerytalne wymagają, aby dana osoba uzyskała dochód.
Nie ma takiego wymogu w odniesieniu do HSA.
Jak traktuje się kontrybucje
Składki na HSA można odliczyć od podatku na pierwszej stronie formularza 1040 jako korektę dochodów . Nie musisz brać ich jako wyszczególnionego odliczenia za wydatki medyczne , które mogą mieć ograniczony wpływ na podatek, ponieważ te wyszczególnione odliczenia są ograniczone do wydatków zapłaconych ponad 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto.
Próg ten ma wzrosnąć do 10 procent w 2019 roku. Konto oszczędnościowe na zdrowie nie ma podobnego ograniczenia.
Składki na dany rok podatkowy są należne w tym samym dniu, w którym upłynął termin złożenia zeznania, zwykle 15 kwietnia. Na przykład możesz wnieść oszczędności na rok podatkowy 2018 od 1 stycznia 2018 do 15 kwietnia 2019 roku.
Istnieje limit na to, ile możesz wnieść do budżetu i zaoszczędzić każdego roku, a może on rosnąć co roku, chociaż niekoniecznie musi to robić co roku. Jeśli jesteś singlem, możesz wnieść wkład do kwoty 3 450 USD za 2018 r., Czyli od 3 400 USD w 2017 r. Limit składek na plan rodzinny to 6 850 USD w 2017 r., Z 6 750 USD w 2017 r.
Niestety, żadne składki HSA ani ulgi podatkowe nie są dozwolone, jeśli jesteś zapisany w części A lub części B Medicare.
Zyski są zwolnione z podatku
Zyski, takie jak odsetki i dywidendy z pieniędzy przekazanych na rzecz HSA, są zwolnione z podatku na poziomie federalnym. Odsetki lub inne dochody z inwestycji uzyskane z wkładów nie są uwzględniane w zeznaniu podatkowym.
Wypłacanie z HSA
Wypłaty z konta oszczędnościowego nie podlegają opodatkowaniu, dopóki są wykorzystywane do pokrycia kosztów kwalifikowanych medycznych. Te "kwalifikowane" wydatki są wyszczególnione w Publikacji IRS 502, Wydatki medyczne i stomatologiczne i obejmują większość kosztów leczenia od pigułek antykoncepcyjnych, po psy prowadzące do operacji.
Korzystanie z HSA jako narzędzie planowania podatkowego
Konta oszczędnościowe oszczędzają podatki na dwa sposoby. Po pierwsze, HSA kumulują dochody i dochody bez podlegania przepadkowi w sposób elastyczny. Środki pieniężne znajdujące się w HSA mogą zostać wycofane w dowolnym momencie z tytułu wydatków medycznych, więc HSA może zostać wykorzystany do zgromadzenia dochodu wolnego od podatku do wykorzystania w późniejszym okresie życia. W miarę upływu czasu możesz gromadzić wolne od podatku oszczędności na przyszłe wydatki medyczne.
Po drugie, HSA można wykorzystać do pokrycia bieżących kosztów leczenia. HSA oferują ludziom z niewielkimi kosztami leczenia odliczenie z góry w roku, w którym składki są składane.
Gdzie ubiegać się o odliczenie
Instytucje finansowe zgłaszają składki HSA na formularzu 5498-SA, które są wysyłane zarówno do podatnika, jak i do IRS. Następnie możesz zgłosić swoje składki HSA podlegające odliczeniu od podatku na formularzu 8889 wraz z całkowitymi składkami zgłoszonymi również na formularzu 1040.
Uwaga: Przepisy dotyczące umów HSA należą do tych, na które nie wpłynęła ustawa podatkowa i praca, która została podpisana ustawą w grudniu 2017 r.