Nadmierne dostarczanie nie jest trudnym błędem do naprawienia
Masz już ponad limit
Większość ludzi może wnosić do 5500 $ rocznie na konto Roth IRA od 2017 roku.
Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz przyczynić się do wniesienia dodatkowej "kwoty doładowania" w wysokości 1000 USD na łączną kwotę 6 500 USD.
Powiedzmy, że Sara ma 45 lat i widzi, że jej roczny limit wynosi 5 500 USD, ponieważ nie ma jeszcze 50 lat. Postanawia wnosić 550 dolarów miesięcznie przez dziesięć miesięcy od marca do grudnia, tak aby do końca roku ograniczył jej składki Roth IRA. Brzmi jak świetny plan, prawda?
Niekoniecznie. Kiedy pracuje nad swoim zeznaniem podatkowym następnego roku, Sarah zauważa, że składki Roth IRA są również ograniczone w oparciu o dochód - coś, czego nie była świadoma w czasie, gdy składała datki. Począwszy od 2017 r. Maksymalna stawka Roth IRA dla jednej osoby zaczyna spadać, gdy jej zmodyfikowany skorygowany dochód brutto osiągnie 118 000 USD. Kiedy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto osiąga 133 000 USD, maksymalna kwota, jaką jedna osoba może wnieść do jej Roth IRA, jest zmniejszona do zera.
Sarah przyczyniła się do jej Roth IRA w oparciu o jej pensję w wysokości 100 000 $, ale po premii i dochodzie z inwestycji okazuje się, że jej zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi 125 000 $. Spada pomiędzy początkiem a końcem zakresu dochodów, w którym składki Roth IRA są stopniowo wycofywane, a ostatecznie całkowicie wyeliminowane.
Wkład Sarah 5,500 $ był w rzeczywistości większy niż to, co mogła wnieść na podstawie jej dochodów. Więc co może zrobić z dodatkowymi pieniędzmi, które włożyła w Roth IRA?
Wypłać dodatkowy wkład
Wycofanie to wycofanie aktywów z konta emerytalnego, więc wypłacona kwota nie jest wliczana do składek danej osoby w danym roku podatkowym. Według IRS:
"W celu określenia nadwyżki składek, wszelkie składki, które zostały wycofane w terminie lub przed terminem (w tym przedłużeniem) za złożenie zeznania podatkowego za dany rok, są traktowane jako kwota nie wniesiona. Ta procedura ma zastosowanie tylko wtedy, gdy jakiekolwiek dochody z wkładów są Zarobki uznaje się za zarobione i otrzymane w roku, w którym dokonano nadwyżki wkładu. "
Tak więc składki na Roth IRA można wypłacić w dniu lub przed terminem złożenia deklaracji podatkowej, w tym wszelkich rozszerzeń. Oznacza to, że możesz wycofać składki od Roth IRA w dniu 15 kwietnia lub przed złożeniem zeznania podatkowego za poprzedni rok podatkowy. Jeśli poprosiłeś o przedłużenie czasu na złożenie zeznania, możesz wypłacić składki od Roth IRA do 15 października.
Wypłaty nie są traktowane jako dystrybucje . Są jak funkcja "cofania" na twoim komputerze. To tak, jakby wkład nigdy nie powstał.
Jeśli kwota pieniędzy zyskała jakiekolwiek odsetki lub dywidendy podczas pobytu w Roth IRA, musisz wycofać ten dochód wraz z podstawowym zobowiązaniem. Na przykład, jeśli wypłacasz 1000 USD, a tysiąc dolarów zarobiło 10 USD, całkowita kwota wypłaty będzie wynosić 1 010 USD - Twój oryginalny wkład plus zarobki z tej kwoty.
Twój administrator planu IRA wie, jak poradzić sobie z tą sytuacją, ponieważ zdarza się to dość często. Spróbuj zadzwonić najpierw, aby dowiedzieć się, czy plan pomoże Ci rozwiązać problem przez telefon. Administrator może poprosić Cię o przesłanie prośby na piśmie.
Po złożeniu zeznania podatkowego
Istnieje specjalna zasada, która pozwala Ci wypłacać składki do 15 października, nawet jeśli nie złożysz wniosku o przedłużenie.
Na przykład złożyłeś zeznanie podatkowe w dniu lub przed upływem kwietnia, a nie poprosiłeś o przedłużenie. Po złożeniu zgłoszenia zdajesz sobie sprawę, że dostałeś za dużo pieniędzy na swój Roth IRA. Możesz wypłacić część lub całość swoich składek Roth IRA do sześciu miesięcy pierwotnie wymaganej daty zwrotu, która dla większości osób byłaby 15 października.
Następnie, po wycofaniu środków z Roth IRA, musisz złożyć poprawiony federalny zeznanie podatkowe. Może być również konieczna zmiana zeznania podatkowego dotyczącego stanu.
Przenieś wkład Rotha do następnego roku podatkowego
A co jeśli chcesz zatrzymać swoje fundusze zainwestowane w Roth IRA? IRS pozwala na stosowanie wszelkich składek, które przekraczają limit w nadchodzącym roku. Powiedzmy, że Robert musi wypłacić 1000 $ swoich składek Roth IRA, ponieważ przekroczył limit oparty na dochodach. Może on jednocześnie wypłacić 1000 $ z jego składek za rok podatkowy 2017 i wpłacić ten sam 1000 USD za rok podatkowy 2018. Wypłaty i ponowne wniesienie są łączone w jedno działanie, w którym po prostu poinstruujesz administratora planu IRA, że ubiegasz się o pewną kwotę składki do następny rok podatkowy. IRS mówi:
"Jeśli składki na Roth IRA przez rok przekraczały limit, możesz zastosować nadwyżkę w ciągu jednego roku do późniejszego roku, jeśli składki na ten późniejszy rok są niższe niż maksymalne dozwolone na ten rok."
Przenieś pieniądze do tradycyjnego IRA
Nazywa się to ponownym określeniem wkładu IRA. Zmieniasz charakter wkładu z wkładu Roth w tradycyjny wkład IRA . Możesz ponownie scharakteryzować składki na IRA aż do terminu zwrotu podatku, w tym do rozszerzeń. Oznacza to, że dopóki otrzymasz rozszerzenie, możesz dokonać ponownej charakterystyki aż do 15 października. Według IRS:
"Możesz być w stanie potraktować wkład wniesiony do jednego rodzaju IRA jako dokonany w inny rodzaj IRA. Nazywa się to ponownym określeniem wkładu.
"Aby ponownie zdefiniować składkę, zwykle musisz mieć przekazany wkład z pierwszego IRA (ten, do którego został on utworzony) do drugiego IRA w transferze powiernika do powiernika. Jeśli przeniesienie nastąpi w terminie (łącznie z rozszerzeniami) dla Twojego zeznania podatkowego za rok podatkowy, w którym składka została wniesiona, możesz wybrać potraktowanie wkładu jako pierwotnie wykonane na drugim IRA zamiast na pierwszy IRA. Jeśli ponownie określisz swój wkład, musisz wykonać wszystkie trzy z poniższych czynności.
- "Uwzględnij w transferze wszelkie dochody netto możliwe do przypisania do składki, a jeśli wystąpi strata, dochód netto, który musisz przelać, może być ujemny.
- Zgłoś recharakteryzację na zeznaniu podatkowym za rok, w którym dokonano wpłaty.
- Traktuj ten wkład jako wprowadzony do drugiego IRA w dniu, w którym został on wprowadzony do pierwszego IRA. "
IRS określa specjalne zasady obejmujące określone sytuacje w sekcji recharacterizations w publikacji 590-A.
Nie rób nic z powyższego
Jest specjalny podatek dla tej sytuacji, podatek akcyzowy w wysokości 6 procent. Podatek akcyzowy dotyczy kwoty twojego wkładu przekraczającej twój limit na rok. Jest obliczany i raportowany na formularzu 5329 .
Możesz pomyśleć, że 6 procent nie brzmi tak źle. Jeśli fundusze mogą rosnąć szybciej niż to z czasem, może powinieneś zostawić pieniądze zaparkowane w Roth IRA. Masz rację, że 6-procentowa "grzywna" może nie być zbyt zła, jeśli to tylko jednorazowy podatek. Ale to nie jest jednorazowy podatek.
6 procent podatku akcyzowego kopie każdego roku "tak długo, jak nadwyżki składek pozostają w IRA", zgodnie z ogłoszeniem o służbie publicznej przekazanym do prasy przez IRS.
Oto przykład tego, jak to się ułoży. Powiedzmy, że Alicia przekazała 5,500 $ swojemu Roth IRA, ale jej faktyczny maksymalny limit wynosił 2 200 $. Alicia wniosła o 3 300 $ więcej do swojego Rotha IRA, niż miała prawo wnieść wkład. Nie skorygowała nadwyżki wkładu do 15 października. Teraz Alicia jest obciążona sześcioprocentowym podatkiem akcyzowym od jej nadwyżki, czyli 198 USD.
Odkrywa błąd następnej wiosny, kiedy pracuje nad swoimi podatkami. Ona jest uprawniona do wniesienia 2 200 $ na jej Roth IRA na ten nowy rok i postanawia nie robić żadnych dodatkowych składek Roth. W tej sytuacji 2 200 $ z jej 3300 USD nadwyżki jest przenoszone i absorbowane do nowego roku. Jej nowa nadwyżka spada do 1100 USD z odpowiednim podatkiem akcyzowym w wysokości 66 USD.
Przypuśćmy teraz, że ten sam scenariusz powtórzy się ponownie w przyszłym roku. Nadwyżka wkładu Alicii w wysokości 1100 USD zostaje wchłonięta przez różnicę między ilością nowych pieniędzy, które wnosi do jej Roth IRA, a jej rzeczywistym limitem składki Roth IRA za ten rok.
W tym scenariuszu Alicia zapłaciła podatek akcyzowy w wysokości 264 USD w ciągu dwóch lat. Nadwyżka wkładu została skorygowana przez brak wniesienia nowych oszczędności do jej Roth IRA. Do trzeciego roku nadwyżka wkładu została ustalona, a IRS nie uiściłby dodatkowego podatku akcyzowego.