Różnice między formami 1040, 1040A i 1040EZ
Oto podstawowa zasada: rozważ użycie najprostszego formularza do swoich potrzeb. Pozwoli to zaoszczędzić czas na przygotowanie zwrotu, a IRS będzie w stanie przetworzyć go szybciej i sprawniej.
Trzy dostępne formularze obejmują Formularz 1040, który jest standardowym formularzem podatkowym, Formularz 1040, który oferuje mniej kategorii do zgłaszania dochodu i wnioskowania o odliczenia oraz Formularz 1040EZ, który jest najkrótszy i najłatwiejszy do wykonania.
To powiedziawszy, istnieją pewne zasady, które mają zastosowanie do każdego z nich. Oczywiście możesz chcieć złożyć Formularz 1040EZ, ale możesz nie być w stanie, przynajmniej nie, jeśli chcesz ubiegać się o wszystkie należne podatki. Oto zasady i uwagi, które dotyczą każdego formularza.
Formularz 1040EZ
Możesz użyć Formularza 1040EZ, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż 100 000 USD, a dochód odsetkowy wynosi mniej niż 1500 USD. Twoje dochody mogą pochodzić tylko z płacy, odsetek, rekompensaty dla bezrobotnych i / lub wypłaty dywidendy na Stałe Fundusze Alaska
Ty i Twój współmałżonek, jeśli jesteście małżeństwem, w większości ma mniej niż 65 lat. Twój status zgłoszenia musi być jednoosobowy lub zbiorowy. Nie możesz użyć tego formularza, jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego i chcesz ubiegać się o ten korzystny status zgłoszenia, lub jeśli jesteś żonaty, ale chcesz złożyć oddzielny zwrot.
Nie możesz mieć żadnych dostosowań w dochodach - tych korzystnych "odbiegających od linii" potrąceń, które pojawiają się na pierwszej stronie formularza 1040 w celu zmniejszenia skorygowanego dochodu brutto. Musisz ubiegać się o standardowe odliczenie. Nie można wyszczególniać.
Możesz ubiegać się o przyznany kredyt dochodowy, gdy wypełnisz Formularz 1040EZ, ale to już wszystko.
Żadne inne ulgi podatkowe nie są dostępne, jeśli korzystasz z tego formularza.
Formularz 1040A
Formularz 1040A jest znany jako "forma krótka". Wielu podatników kwalifikuje się do korzystania z tego. Pozwala na ubieganie się o najbardziej powszechne korekty dochodów, w tym składki na IRA, pożyczkę studencką, czesne i odliczenia opłat oraz wydatki w klasie. Ale tak jak w przypadku Formularza 1040EZ, dochód podlegający opodatkowaniu musi wynosić poniżej 100 000 USD. W przeciwieństwie do formularza 1040EZ nie ma ograniczeń wiekowych ani ograniczeń dotyczących statusu zgłoszenia.
Twój dochód może pochodzić z wynagrodzenia, odsetek, dywidend, wypłat zysków kapitałowych, wypłat z tytułu IRA lub emerytury, zasiłków dla bezrobotnych, zasiłków z Ubezpieczeń Społecznych, stypendiów lub stypendiów lub dywidend na Stałe Fundusze Alaska. Nie mogłeś skorzystać z żadnych opcji motywacyjnych.
Nie możesz użyć formularza 1040A, jeśli chcesz wyszczególnić swoje odliczenia. Zamiast tego musisz ubiegać się o standardowe odliczenie.
Możesz ubiegać się o następujące ulgi podatkowe: Kredyt na dziecko i na opiekę zastępczą, Kredyt dla osób w podeszłym wieku i niepełnosprawnych, Kredyt w American Opportunity, kredyt Lifetime Learning, Kredyt na emeryturę, Kredyt na dziecko, Dodatkowy zasiłek na dziecko, i uzyskany dochód.
Rodzice studentów mogą rozważyć złożenie Formularza 1040A zamiast Formularza 1040, ponieważ może to pomóc ich studentowi zakwalifikować się do większego pakietu pomocy finansowej w ramach testu uproszczonych potrzeb .
Formularz 1040
Powszechnie znany jako "długa forma", każdy podatnik może skorzystać z Formularza 1040. Wypełnienie formularza zajmuje więcej czasu, ale Formularz 1040 może obsłużyć każdą sytuację podatkową, niezależnie od tego, jak skomplikowana.
Niektórzy podatnicy muszą korzystać z formularza 1040, w tym od osób, których dochód do opodatkowania wynosi 100 000 USD lub więcej, oraz od tych, którzy chcą wyszczególnić odliczenia, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego lub darowizny na cele charytatywne.
Musisz użyć formularza 1040, jeśli masz dochody z wynajmu, biznesu, gospodarstwa rolnego, korporacji S, partnerstwa lub trustu. Musisz również skorzystać z tego formularza, jeśli masz zagraniczne zarobki, jeśli płaciłeś zagraniczne podatki lub jeśli korzystasz z ulg podatkowych. Musisz go użyć, jeśli sprzedałeś akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne lub nieruchomości w trakcie roku podatkowego.
Możesz ubiegać się o wszystkie wyżej wymienione korekty dochodów z tego formularza, w tym o odliczenie za kary z tytułu wcześniejszego wycofania oszczędności, kosztów przeprowadzki i rachunków oszczędnościowych
Musisz użyć formularza 1040, jeśli musisz obliczyć podatki, takie jak składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od niezgłoszonych napiwków, podatki od pracy w gospodarstwie domowym lub 10-procentowy podatek od wcześniejszych wypłat z planu emerytalnego.
Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, powinieneś skorzystać z Formularza 1040. Nigdy nie popełnisz błędu, korzystając z tego formularza podatkowego.
Inne formularze IRS, których możesz potrzebować
Oprócz składania rocznego zeznania podatkowego, możesz również złożyć inne dokumenty za pośrednictwem IRS lub Departamentu Skarbu. Oto kilka najczęstszych.
- Podatek od darowizn: Formularz pliku 709, Zwrot podatku od darowizn w Stanach Zjednoczonych, jeśli wydałeś ponad 14 000 $ w ciągu roku jednej osobie. IRS oferuje linki do formularza 709 (PDF), instrukcji IRS i publikacji 950, wstęp do podatków od nieruchomości i darowizn. Zwrot podatku z tytułu darowizny jest należny w tym samym dniu, co Formularz 1040. Zwykle jest to 15 kwietnia lub 15 października, jeśli poprosisz o automatyczne przedłużenie o sześć miesięcy.
- Konta zagraniczne: Musisz złożyć formularz FINCEN 114, Raport Banku Zagranicznego i Rachunków finansowych, jeśli masz więcej niż 10 000 $ w bankach zagranicznych, rachunkach maklerskich lub innych instytucjach finansowych zlokalizowanych poza USA Zobacz przegląd Raportów Rachunków Zagranicznych dla więcej Detale. Raport z zagranicznego rachunku bankowego składa się bezpośrednio w Departamencie Skarbu USA i ma nastąpić 30 czerwca.
- Harmonogram C: Jeśli jesteś właścicielem lub w inny sposób jesteś właścicielem własnej firmy lub otrzymujesz nieopodatkowany dochód z pracy na formularzu 1099-MISC, wypełnij i prześlij harmonogram C, aby określić dochód podlegający opodatkowaniu z tych źródeł. Będziesz musiał również złożyć w Schedule SE, aby obliczyć podatki na własny rachunek.