Poradnik inwestora dotyczący podatku od dywidend

Jak działa podatek od dywidend i stawki podatku od dywidend

Jedną z wielkich zalet inwestowania w akcje jest to, że często płacą dywidendy, dając inwestorowi dodatkowy dochód po prostu za posiadanie akcji. Dywidenda ma miejsce, gdy firma decyduje się na dystrybucję części swoich zysków na rzecz akcjonariuszy. Należy jednak pamiętać, że wypłaty dywidend są uważane za dochód, a zatem podlegają opodatkowaniu.

Podatek od dywidendy jest jednym z najczęstszych podatków inwestycyjnych płaconych przez inwestorów, niezależnie od tego, czy posiadają 100 akcji Johnson & Johnson czy 1 000 000 akcji McDonald's.

Zasady dotyczące sposobu, w jaki działa podatek od dywidend i konkretne stawki podatku dywidendowego, nie są jednak dobrze zrozumiałe. Niniejszy przewodnik został opracowany w celu ułatwienia zrozumienia podstaw. [Zobacz także: Dywidendy 101 - Twoje pełne wprowadzenie do dywidend oraz Ostateczny przewodnik po dywidendzie i inwestowaniu w dywidendę .]

Stawki podatku dochodowego według typu

Niektóre dywidendy są opodatkowane w tym samym tempie, co zwykłe dochody, podczas gdy inne podlegają opodatkowaniu według niższej stawki. Stawka podatku zależy od tego, jak długo posiadasz akcje. Ogólnie mówiąc, większość dywidend jest opodatkowana według tej samej stopy procentowej, co długoterminowe zyski kapitałowe, które są niższe niż podatek od zwykłego dochodu.

• Dywidendy kwalifikowane : Zasadniczo dywidendy kwalifikowane to dywidendy wypłacane z akcji, które posiadałeś przez jakiś czas. Są opodatkowane według tej samej stopy, co długoterminowe zyski kapitałowe. Dla większości osób oznacza to, że zapłacisz 15% od dochodu z dywidendy, chociaż niektórzy zamożni ludzie (każda osoba zarabiająca ponad 495 900 $ w przypadku singla, 479,000 $, jeśli małżeństwo może zapłacić nawet 20%. Jedna osoba zarabia mniej niż 38 600 USD lub małżeństwo zarabia mniej niż 77,200 USD nie zapłaci podatku od dochodów z tytułu dywidend.
  
  Do celów obliczania podatku dywidendowego dywidendy zwykłe dotyczą akcji utrzymywanych przez ponad 60 dni w okresie 121 dni rozpoczynającym się 60 dni przed datą dywidendy . Krótko mówiąc, najlepszą radą, aby uniknąć wyższych podatków od dywidend, jest trzymanie się zapasów przez co najmniej kilka miesięcy. (Ta zasada ma na celu zniechęcenie inwestorów do uzyskania dochodu od firmy, w którą nie inwestowała przez bardzo długi czas).

• Niekwalifikowana lub zwykła dywidenda : Dywidenda niekwalifikowana to dowolna dywidenda, która nie spełnia testu kwalifikowanych dywidend (patrz wyżej). Są one często określane jako "zwykłe" dywidendy. Podatek od dywidendy od tych dywidend jest taki sam, jak podatek od dochodów osobistych inwestora. Jeśli na przykład masz stawkę podatkową w wysokości 22%, zapłacisz 22% dywidendę od dywidend niekwalifikowanych.

Istnieją przypadki, w których inwestor może niezależnie od tego płacić wyższą stawkę podatku od dywidend. Dywidendy z tytułów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (REIT), na przykład, są zawsze opodatkowane jako zwykłe dochody.

Jeśli posiadasz akcje, które wypłaciły dywidendę, prawdopodobnie otrzymasz od swojego brokera formularz podatkowy w wysokości 1099-DIV, określający ile zarobiłeś. Ten formularz informuje, czy dywidendy powinny być opodatkowane według stawki dla dywidend kwalifikowanych lub niekwalifikowanych.

Co jeśli ponownie zainwestujesz swoje dywidendy?

Wielu inwestorów zdecyduje się na wypłatę dywidendy i wykorzysta je do zakupu większej ilości akcji tego samego kija. Nazywa się to reinwestowaniem i jest to potężny sposób na zwiększenie ogólnej wartości portfela inwestycyjnego.

Jeśli reinwestujesz dywidendy, nadal musisz zapłacić podatek od nich. Dywidendy są uznawane za dochód, niezależnie od tego, czy wykorzystujesz je do kupowania większej ilości akcji, umieszczania ich na podstawowym koncie oszczędnościowym, czy też do kupowania biletów na filmy.

Jak uniknąć podatku od dywidendy

Jeśli inwestujesz, korzystając ze specjalnego konta emerytalnego podatkowego, takiego jak Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) lub 401 (k), możesz uniknąć płacenia podatku od dywidend (przynajmniej od razu.) Pod tradycyjnym IRA i 401 (k) inwestorzy mogą uniknąć płacenia podatku, dopóki nie zaczną wypłacać pieniędzy po przejściu na emeryturę.

Z Roth IRA pieniądze są teraz opodatkowane, ale inwestorzy nie płacą podatku od zysków w momencie przejścia na emeryturę.

Inwestorzy mogą również uniknąć opodatkowania dywidend poprzez inwestowanie w akcje, które nie wypłacają dywidend. Chociaż brak wypłaty dywidendy może wskazywać na kłopotliwą spółkę, jest to bardziej prawdopodobny znak, że firma woli wykorzystywać swoje zyski, aby reinwestować i rozwijać firmę. Często (ale nie zawsze) skutkuje to szybszym wzrostem udziałów w spółkach.

Edytowane i aktualizowane przez Tima Lemkego.