Stawki podatkowe za lata 2015 i 2014 według statusu zgłoszenia
Stany Zjednoczone nakładają podatek od dochodów przy użyciu progresywnych stawek. Oznacza to, że zobowiązania podatkowe wzrastają stopniowo wraz ze wzrostem dochodów. Obecnie jest siedem nawiasów podatkowych, od dziesięciu do 39,6 procent.
Stawki podatku są wyświetlane według roku i stanu zgłoszenia. Po pierwsze są stawki podatkowe za 2015 r. Przez podanie statusu. Następnie podane są stawki podatkowe za 2014 rok według statusu zgłoszenia.
| Pojedynczy | |||
| 2015 wsporniki podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 USD | 9,225 USD | 10% | 0% |
| 9,225 | 37 450 | 15% | 0% |
| 37 450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189 300 | 28% | 15% |
| 189 300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413,200 | 35% | 15% |
| 413,200 | - | 39,60% | 20% |
| Głowa rodziny | |||
| 2015 wsporniki podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 USD | 13 150 USD | 10% | 0% |
| 13 150 | 50 200 | 15% | 0% |
| 50 200 | 129,600 | 25% | 15% |
| 129,600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439 000 | 35% | 15% |
| 439 000 | - | 39,60% | 20% |
| Żonaty Pilnie segreguje | |||
| 2015 wsporniki podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37 450 | 15% | 0% |
| 37 450 | 75 600 | 25% | 15% |
| 75 600 | 115 215 | 28% | 15% |
| 115 215 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Żonaty Rejestracja razem / Wdowa kwalifikacyjna lub Wdowiec | |||
| 2015 wsporniki podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 18 450 | 10% | 0% |
| 18 450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151,200 | 25% | 15% |
| 151,200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39,60% | 20% |
| Pojedynczy | |||
| 2014 Nawiasy podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 9 075 | 10% | 0% |
| 9 075 | 36 900 | 15% | 0% |
| 36 900 | 89 350 | 25% | 15% |
| 89 350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39,60% | 20% |
| Głowa rodziny | |||
| 2014 Nawiasy podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432,200 | 35% | 15% |
| 432,200 | - | 39,60% | 20% |
| Żonaty Pilnie segreguje | |||
| 2014 Nawiasy podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 9 075 | 10% | 0% |
| 9 075 | 36 900 | 15% | 0% |
| 36 900 | 74 425 | 25% | 15% |
| 74 425 | 113 425 | 28% | 15% |
| 113 425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39,60% | 20% |
| Żonaty Rejestracja razem / Wdowa kwalifikacyjna lub Wdowiec | |||
| 2014 Nawiasy podatkowe | |||
| Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu skończył się ↓ | ale nie koniec ↓ | Marginalna stawka podatku od dochodu zwykłego: | Stopa krańcowa dla długoterminowych zysków kapitałowych: |
| 0 | 18 150 | 10% | 0% |
| 18 150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148,850 | 25% | 15% |
| 148,850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457,600 | 35% | 15% |
| 457,600 | - | 39,60% | 20% |
Terminologia
Mówimy o marginesowych nawiasach podatkowych, aby odnieść się do podatku nałożonego na następny zarobiony dolar . Jest to przydatna koncepcja planowania podatkowego, ponieważ umożliwia ona analizę skutków podatkowych dodatkowego dochodu lub dodatkowych odliczeń. Margines podatkowy jest najwyższą stawką podatku nałożoną na twoje dochody.
Zwykłe stawki podatku dochodowego dotyczą większości rodzajów dochodów. Zwykłe stawki są odróżniane od stawki podatku od zysków kapitałowych, nakładanej na zyski długoterminowe i kwalifikowane dywidendy.
Marginesowe wsporniki podatkowe
Istnieje siedem krańcowych nawiasów podatkowych:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Stawki te są nakładane przez Kongres i znajdują się w sekcji 1 Kodeksu podatkowego. Dochody, do których stosują się te stawki, dostosowują się co roku. IRS aktualizuje oficjalne stawki podatkowe w celu uwzględnienia inflacji.
Ukryty przedział procentowy ukrytych zer
Każdy ma prawo do standardowego odliczenia lub wyszczególnionych odliczeń oraz jednego lub więcej zwolnień osobistych .
Razem stanowią one zerowy przedział podatkowy, w tym sensie, że nie ma podatku, który nałożyłby dochód reprezentowany przez te koszty do odliczenia.
Stopniowa struktura stawek podatkowych
Zwyczajne stawki podatku dochodowego nazywane są progresywnymi, ponieważ stawka podatkowa, która obowiązuje progresywnie, wzrasta wraz ze wzrostem dochodów osoby.
Osoba, która ma dochód w wysokości 1 miliona dolarów, aby podać przykład, opodatkowałaby dochód we wszystkich widełkach podatkowych. Progresywne stawki podatku różnią się od podatku liniowego (w którym obowiązuje jedna stawka podatkowa, która dotyczy wszystkich dochodów) lub podatkowych stawek regresywnych (w których stawki podatkowe zmniejszają się wraz ze wzrostem dochodów).
Średnie stawki podatkowe a marginalne stawki podatkowe
Marginalne stawki podatkowe mówią tylko połowę historii, jeśli chodzi o planowanie podatkowe . Ważna jest również średnia stawka podatkowa danej osoby. Stawka ta jest całkowitym federalnym zobowiązaniem podatkowym, podzielonym przez jego całkowity dochód. Średnie stawki podatkowe wskazują średnio, jaki podatek federalny nakłada na dochód osoby. Aby znaleźć własną średnią stawkę podatku, weź całkowite federalne zobowiązanie podatkowe i podziel się przez swój dochód podlegający opodatkowaniu.