Obliczanie zysków kapitałowych podczas sprzedaży nieruchomości otrzymanej jako prezent
Podstawy: w jaki sposób prezenty współdziałają z podatkami
To jeden z tych podatków, który nie działa tak, jak mogłoby się wydawać.
Zwykle, gdy ktoś otrzymuje pieniądze lub majątek, albo poprzez zarobki, albo za pomocą innych środków, Urząd Podatkowy chce swojego udziału. Jest to przeciwieństwo podatku od darowizn. Odbiorca nie płaci żadnych podatków ani nie zgłasza żadnych dochodów, gdy otrzyma darowiznę - zamiast tego dawca musi zgłosić darowiznę i zapłacić ewentualnie zapłacić podatek podarunkowy z zastrzeżeniem niektórych dostępnych zwolnień.
Ale co się stanie, jeśli zdecydujesz się nie trzymać tego prezentu? Co jeśli go sprzedasz? Teraz musisz zgłosić zysk lub stratę i ewentualnie zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jeśli osiągniesz zysk.
Jak są obliczane zyski kapitałowe na własności prezentów
Zyski lub straty kapitałowe na nieruchomości otrzymanej w prezencie są obliczane zgodnie z podstawą kosztu początkowego właściciela w nieruchomości. Innymi słowy, odbiorca otrzymuje zarówno nieruchomości, jak i podstawę kosztów nieruchomości, gdy nieruchomość jest obdarowana. Odbiorca otrzymuje również okres posiadania darczyńcy w nieruchomości w celu ustalenia, czy zysk jest długoterminowy czy krótkoterminowy.
Podstawą własności prezentu jest podstawa kosztu pierwotnego właściciela plus minus korekty. Typowymi korektami, które zwiększają podstawę, są znaczące naprawy i ulepszenia, wraz z wszelkimi kosztami związanymi ze sprzedażą nieruchomości, takimi jak prowizje brokerskie. Typowe korekty, które obniżają podstawę, to amortyzacja, którą poprzedni właściciel mógł ubiegać się o wynajem nieruchomości.
Zysk lub strata odbiorcy na nieruchomości upominkowej będzie ceną sprzedaży pomniejszoną o tę skorygowaną podstawę kosztu .
Wskazówki dotyczące nagrywania dla właściwości prezentu
Poproś dawcę o podanie podstawy kosztowej nieruchomości i poinformuj o dacie pierwotnego zakupu nieruchomości. Spróbuj uzyskać kopię wyciągu escrow, aby udokumentować kwotę i datę zakupu.
Będziesz także chciał uzyskać oszacowanie wartości rynkowej nieruchomości w dniu przeniesienia prezentu, ponieważ czasami wartość rynkowa wchodzi w grę przy obliczaniu zysków lub strat. Może to być tak proste, jak zorganizowanie oceny.
Strategie podatkowe dla własności prezentów
Jeśli otrzymałeś nieruchomość w prezencie, pomyśl o zamieszkaniu w nieruchomości przez co najmniej dwa lata przed jej sprzedażą. To spowoduje, że będziesz kwalifikować się do wyłączenia zysków kapitałowych w wysokości do 250 000 $ na sprzedaży podstawowego miejsca zamieszkania, jeśli jesteś osobą samotną, i podwoisz tę kwotę, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot.
Jeśli nieruchomość jest wynajmowana, rozważ wymianę sekcji 1031 w celu odroczenia podatku.
Rozważ przekazanie nieruchomości komuś innemu. Przeniesiłoby to obowiązek podatkowy na nowego właściciela. Organizacje charytatywne mogą sprzedawać nieruchomości bez płacenia podatku od zysków kapitałowych, a otrzymasz ulgę podatkową za uczciwą wartość rynkową nieruchomości jako datek na cele charytatywne .