Zasady i wytyczne dotyczące wypłaty darowizn charytatywnych
Jednak nie każdy może odliczyć datki na cele charytatywne. Musisz wyszczególnić swoje odliczenia podatkowe, aby ubiegać się o darowiznę na cele charytatywne, a to zazwyczaj jest w najlepszym interesie, jeśli suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń przekracza kwotę standardowego odliczenia, jaką otrzymasz za swój status zgłoszenia.
Jak ubiegać się o zaliczkę na datki charytatywne
Wnioskujesz o ulgę podatkową z tytułu darowizn na cele charytatywne na Schedule A of Form 1040. Harmonogram dotyczy nie tylko darowizn charytatywnych. Obejmuje on i oblicza wszystkie wyszczególnione odliczenia, do których możesz się ubiegać, abyś mógł przelać sumę do Twojego zeznania podatkowego zamiast standardowego odliczenia. Inne możliwe wyszczególnione odliczenia obejmują takie wydatki, jak koszty medyczne i koszty leczenia, które zapłaciłeś dla siebie lub swoich podopiecznych w ciągu roku - w tym składki ubezpieczeniowe - a także inne podatki, które zapłaciłeś i odsetki od kredytu hipotecznego.
Zasady składania wniosków o odliczenie składek na cele charytatywne
Urząd skarbowy nakłada szereg zasad dotyczących ubiegania się o odliczenie na cele charytatywne:
- Musisz w rzeczywistości przekazać gotówkę lub majątek. Obietnica lub obietnica darowizny nie podlegają odliczeniu, dopóki nie zapłacisz.
- Musisz wnieść wkład do wykwalifikowanej organizacji zwolnionej z podatku. Organizacje charytatywne dadzą ci znać, jeśli mają 501 (c) (3) status zwolniony z podatku, ale niektóre organizacje, w tym kościoły i inne organizacje religijne, nie muszą uzyskiwać statusu 501 (c) (3) z urzędu skarbowego. Liczą się one jako wykwalifikowane organizacje dobroczynne, niezależnie od tego, podobnie jak fundusze powiernicze i ochotnicze firmy strażackie działające na zasadzie wolontariatu.
- Musisz spełnić kilka wymagań dotyczących zapisów. Obejmuje to zapisywanie anulowanych czeków, listów potwierdzających z organizacji charytatywnych i ocen określających wartość przekazanej nieruchomości.
Prowadzenie rejestrów Twojej darowizny
Twoje pisemne zapisy muszą zawierać nazwę organizacji charytatywnej, datę wniesienia wkładu i podaną kwotę.
Anulowane czeki działają dobrze, ponieważ pojawiają się tam nazwa organizacji charytatywnej, data i kwota prezentu. Wyciągi bankowe są również dobre, gdy pokazują prezent opłacony kartą debetową, a wyciągi z kart kredytowych działają, gdy wyświetlają te same informacje.
Organizacje charytatywne często dostarczają dawcom pisemne potwierdzenia odbioru lub pokwitowania. IRS może odmówić darowizn charytatywnych w wysokości 250 USD lub więcej, jeśli nie masz pisemnego potwierdzenia darowizny od organizacji charytatywnej. Jeśli złożysz więcej niż jedną składkę na tę kwotę, będziesz potrzebować oddzielnego potwierdzenia dla każdego z nich lub pojedyncze potwierdzenie musi zawierać szczegółowe informacje o darowiznie wraz z datą ich dokonania.
Wkłady niepieniężne
Musisz być w stanie udowodnić uczciwą wartość rynkową dóbr lub własności, które ofiarujesz, w tym pojazdów, łodzi, a nawet samolotów, i będziesz potrzebować pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej za ten rodzaj prezentu. Musisz wypełnić formularz 8283 i dołączyć go do zeznania podatkowego, jeśli nieruchomość jest warta więcej niż 500 USD.
Wskazówki dotyczące darowizny przedmiotów niepieniężnych
- Zrób listę przedmiotów, które rozdajesz. Będziesz potrzebować tych szczegółów w formularzu 8283.
- Zapisz stan każdego przedmiotu i uzyskaj wartość. IRS pozwoli na odliczenie za każdy przedmiot, który jest w dobrym stanie lub lepiej. Innymi słowy, nie przejmuj się wnioskiem o odliczenie za stary telewizor w swojej piwnicy, który nie działał od lat, nawet jeśli potrzebuje tylko jednej nowej części. Przynajmniej musisz mieć to wycenione w jego aktualnym stanie bez nowej części. Możesz użyć wytycznych dotyczących wyceny dostępnych online przez Armię Zbawienia lub Wartość firmy dla zwykłych przedmiotów, takich jak ubrania, małe urządzenia i inne artykuły gospodarstwa domowego, Zapisz metkę i / lub potwierdzenie zakupu w sklepie, aby udowodnić wartość przedmiotu, jeśli jest zupełnie nowy.
- Możesz również ubiegać się o odliczenie za jedzenie i artykuły spożywcze. Możesz odliczyć koszty, jeśli przekazujesz artykuły spożywcze również na cele charytatywne. Tylko pamiętaj o otrzymaniu pisemnego potwierdzenia darowizny i zachowaj pokwitowanie sklepu spożywczego, aby udowodnić ceny produktów.
- Rozważ robienie zdjęć swoich darowizn. Pomocne może się okazać zdjęcie przedstawiające to, co przekazałeś, zwłaszcza jeśli przekazujesz wiele przedmiotów. Nie jest to wymóg techniczny, ale nie może zaszkodzić w mało prawdopodobnym przypadku, gdy Twój powrót jest kontrolowany. Wystarczy odłożyć telefon, a następnie wysłać zdjęcia na dysk twardy i zapisać.
- Przygotuj własne potwierdzenie, aby udowodnić darowiznę. Jeśli napiszesz to z wyprzedzeniem, możesz po prostu podpisać je, kiedy zrzucisz swoje przedmioty. W ten sposób możesz mieć pewność, że paragon jest poprawny i zawiera wszystkie potrzebne informacje.
- Uzyskaj pisemną wycenę, jeśli przekazujesz darowiznę o wartości przekraczającej 5000 USD.
Ograniczenia odliczania składek na cele charytatywne
Zasadniczo można odliczyć składki do 30 lub 50 procent skorygowanego dochodu brutto w zależności od rodzaju i statusu zwolnionego z podatku darowizny, której udzielasz. Możesz odliczyć składki z uznanych aktywów z zyskiem kapitałowym do 20 procent swojego AGI.
Nie martw się, jeśli Twoje prezenty przekroczą te progi. Możesz przenieść nadwyżkę do kolejnego roku podatkowego. Nadwyżkowe składki mogą być przenoszone na maksymalnie pięć lat.
Twoje potrącenie może zostać zmienione, jeśli Twoje AGI jest zbyt wysokie, jednak: 311 300 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz wniosek zbiorowo, 285,350 $, jeśli jesteś uprawniony do złożenia zeznań jako głowa gospodarstwa domowego, 259,400 USD, jeśli jesteś samotny, i 155,650 $, jeśli jesteś żonaty, ale decyduje się na złożenie oddzielnego zeznania podatkowego. Jeśli zarabiasz więcej, suma Twoich wyszczególnionych odliczeń jest ograniczona do 80 procent twojego AGI lub 3 procent kwoty, o jaką Twój dochód przekracza limit, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza.
Czego nie można odliczyć
Niektóre składki nie stanowią kosztów uzyskania przychodu, w tym podarunki na:
- Partie polityczne, kampanie polityczne lub komisje polityczne
- Prezenty ofiarowane poszczególnym osobom
- Składki na związki zawodowe, izby handlowe lub stowarzyszenia przedsiębiorców
- Składki na rzecz szkół i szpitali nastawionych na zysk
- Składki na zagraniczne rządy
To nadal pozwala na wiele darowizn charytatywnych na zmniejszenie zobowiązań podatkowych, jeśli chcesz wyszczególnić.