Które stany mają ulgi podatkowe dla emerytów?
Państwa, które zwalniają zabezpieczenia społeczne
Dystrykt Kolumbii i 27 innych państw zwalnia wszystkie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych od podatku dochodowego. Te stany to: Alabama, Arizona, Arkansas, Kalifornia, Delaware, Georgia, Hawaje, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Luizjana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, Nowy Jork, Karolina Północna, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pensylwania, Karolina Południowa, Wirginia i Wisconsin. Iowa będzie stopniowo wycofywać podatek od ubezpieczeń społecznych w latach 2007-2014.
Opodatkowanie zabezpieczenia społecznego
Pozostałe państwa z podatkami dochodowymi od osób fizycznych obejmują do pewnego stopnia świadczenia z zabezpieczenia społecznego w dochodzie podlegającym opodatkowaniu:
- Opłaty z systemu ubezpieczeń społecznych Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri i Montana zależą od poziomu dochodów podatnika. Na przykład Connecticut opodatkowuje część dochodów z Ubezpieczeń Społecznych dla pojedynczych podatników o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) w wysokości ponad 50 000 USD (60 000 USD w przypadku zbiorowego złożenia wniosku małżeńskiego). Kansas opodatkowuje świadczenia socjalne podatników z AGI ponad 75 000 USD.
- Kolorado, Nowy Meksyk i Utah wykluczają tylko część dochodów z Ubezpieczeń Społecznych w zależności od wieku podatnika. Na przykład Colorado pozwala podatnikom w wieku 55-64 lat wyłączyć 20 000 USD z Ubezpieczeń Społecznych i kwalifikowanych dochodów emerytalnych. Podatnicy w wieku 65 lat i więcej mogą wykluczyć 24 000 USD. Cokolwiek ponad kwoty wyłączenia byłoby opodatkowane.
- Minnesota, Nebraska, Dakota Północna, Rhode Island, Vermont i West Virginia, podatek dochodowy z tytułu zabezpieczenia społecznego w zakresie, w jakim jest on opodatkowany na podstawie zeznania podatkowego podatnika.
Zwolnienia z podatku skarbowego dla emerytur wojskowych
Niektóre państwa całkowicie zwalniają emerytury wojskowe od podatku dochodowego. Te stany to: Alabama, Hawaje, Illinois, Kansas, Kentucky, Luizjana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, Nowy Jork, Ohio, Pensylwania, Tennessee i Wisconsin.
Wiele innych państw zezwala na wyłączenie pewnej części dochodu z emerytury wojskowej.
Podatki państwowe i emerytury rządowe
Przepisy federalne nakazują, by państwowa polityka podatkowa nie dyskryminowała federalnych świadczeń emerytalnych. Oznacza to, że nie mogą mieć bardziej korzystnego traktowania podatkowego dla państwowych i lokalnych emerytur niż dla federalnych świadczeń emerytalnych. Mogą jednak tworzyć politykę podatkową, która dyskryminuje ich własne emerytury państwowe i inne emerytury państwowe.
Arizona, Idaho, Kansas, Luizjana, Nowy Jork, Oklahoma i Dystrykt Kolumbii zapewniają większe plany ulg podatkowych dla swoich państwowych planów emerytalnych niż dla planów emerytalnych rządu poza stanem.
Tylko dziesięć państw wyklucza wszystkie federalne, stanowe i lokalne dochody emerytalne z opodatkowania.
Należą do nich Alabama, Hawaje, Illinois, Kansas, Luizjana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nowy Jork i Pensylwania. Missouri pozwoli na całkowite zwolnienie wszystkich publicznych dochodów emerytalnych do 2012 r. Dla podatników, którzy spełniają ograniczenia dochodów. Do 2012 r. Zwolnienie będzie stopniowo wprowadzane według wzrastającego odsetka każdego roku.
Podatki państwowe i prywatne emerytury
Państwowe wyłączenia z podatku dochodowego dla prywatnego dochodu z emerytury nie są tak hojne jak w przypadku ZUS i publicznych emerytur. W rzeczywistości dwanaście stanów i Dystrykt Kolumbii w pełni opodatkowują prywatne emerytury. Te stany to Arizona, Kalifornia, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Dakota Północna, Rhode Island, Vermont i Wirginia Zachodnia.
Z drugiej strony, Alabama, Hawaje i Illinois zwalniają prawie wszystkie dochody emerytalne.
Zwolniają one 100% z ubezpieczeń społecznych, emerytur wojskowych, emerytur państwowych i niektórych rodzajów prywatnych emerytur. Tylko Mississippi i Pensylwania wyłączają wszystkie dochody emerytalne, w tym 401 (k) i IRA.
Nieprzyjazne państwa dla emerytów
Cztery stany: Minnesota, Nebraska, Rhode Island i Vermont nie zezwalają na żadne wykluczenia z emerytury i innych dochodów emerytalnych. Kalifornia ma tylko niewielką ulgę podatkową dla seniorów i wyklucza jedynie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i emerytury kolejowe z podatków dochodowych.
Źródło: National Council on State Legislature
Więcej informacji: państwa bez podatku dochodowego , najbardziej podatkowe państwa dla emerytów