W zależności od dochodu, możesz być opodatkowany
Formuła określająca opodatkowanie zasiłków dotyczy każdego, niezależnie od wieku.
Jeśli spojrzysz na formularz podatkowy 1040, zobaczysz dwa pola; pole 20a w przypadku ogólnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych oraz pole 20b w odniesieniu do podstawy opodatkowania. Oto, jak określana jest podstawa opodatkowania.
Ustal, jaki będzie Twój dochód łączony
Czy oprócz ubezpieczenia społecznego masz dochód? Dodatkowe źródła dochodu, które pojawią się w zeznaniu podatkowym, obejmują takie pozycje, jak:
- Płace (dochody lub dochód z pracy na własny rachunek)
- Dochody z inwestycji z tytułu odsetek, dywidend i zysków kapitałowych
- Dochód emerytalny lub rentowy
- IRA / 401 (k) / 403 (b) wypłaty
- Przychody z wynajmu nieruchomości
Ubezpieczenie Społeczne definiuje "łączny dochód" jako sumę skorygowanego dochodu brutto plus nietknięte odsetki plus połowę Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Wypłaty z Roth IRA nie liczą się jako dochód połączony, ale odsetki od obligacji komunalnych . Twój łączny dochód jest porównywany z kwotami progowymi w poniższej tabeli.
| Pierwszy próg ($) | Drugi próg ($) | |
|---|---|---|
| Pojedyncze filtry | 25 000 | 34000 |
| Żonaty filers | 32 000 | 44 000 |
Jeśli łączny dochód wynosi mniej niż 25 000 USD w przypadku pojedynczych filerów lub mniej niż 34 000 USD w przypadku filarów będących w związku małżeńskim, wówczas świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie będą podlegały opodatkowaniu w danym roku kalendarzowym.
Jeśli łączny dochód przekracza pierwszą kwotę progową, stosuje się bardziej złożoną formułę, aby ustalić, jaka część Twoich świadczeń będzie podlegać opodatkowaniu (maksymalnie do 85%).
Podłącz swój łączny dochód do arkusza ubezpieczeń społecznych Social Security
Jeśli łączny dochód przekracza kwoty progowe, stosuje się formułę IRS w celu ustalenia, jaka część Twoich świadczeń podlega opodatkowaniu. Wynikiem tych obliczeń będzie to, że płacisz podatki od niższych z:
- 85% twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych
- 50% świadczeń plus 85% łącznego dochodu powyżej drugiej kwoty progowej
- 50% kwoty łącznego dochodu powyżej pierwszej kwoty progowej, plus 35% kwoty łącznego dochodu powyżej drugiej kwoty progowej
Możesz samodzielnie wykonać te liczby, korzystając z arkusza IRS Obliczanie korzyści dla podlegających opodatkowaniu . Możesz także skorzystać z darmowego kalkulatora internetowego pod tytułem "Ile mojego zasiłku na ubezpieczenie społeczne może zostać opodatkowany", aby z grubsza oszacować kwotę świadczenia w dolarach, która musiałaby przejść do pola 20b (pole kwoty podlegającej opodatkowaniu) na 1040 podatku Formularz.
Opodatkowanie zabezpieczenia społecznego dla małżeństw
Spójrzmy na przykład dla pary, w wieku 67 lat, którzy są małżeństwem i wspólnie się zgłaszają. Jedną z nich jest pobieranie oblubieńczej korzyści z Ubezpieczeń Społecznych . Oboje czekają aż do 70. roku życia, aby uzyskać pełne kwoty świadczeń emerytalnych, aby mogli uzyskać jak najwięcej. Opóźniając, pobierają duże wypłaty IRA.
Oto migawka źródeł dochodów.
- 10 000 USD dochodu brutto z ubezpieczeń społecznych
- 50 000 $ wypłaty z IRA
Opierając się na kroku pierwszym powyżej, ich łączny dochód wynosi 55 000 $ (co stanowi najwyższy próg dla małżeństw). Korzystając z bezpłatnego kalkulatora podatkowego dotyczącego zabezpieczenia społecznego w kroku drugim powyżej, 85% ich ubezpieczenia społecznego zostanie opodatkowane, lub 8 500 USD, które zostaną wprowadzone do pola 20b. Nie wyszczególniają potrąceń, ale zamiast tego stosują standardowe odliczenia i zwolnienia.
- Skorygowany dochód brutto (AGI) wynosi 58 500 USD
- Dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 35 400 USD
- Całkowity należny podatek wynosi 4 388 USD
- Po udostępnieniu funduszy podatkowych = 55,612 USD
Teraz spójrzmy na tę samą parę trzy lata później. Oboje mają 70 lat i otrzymują pełne kwoty zabezpieczenia społecznego. Oto migawka źródeł dochodów.
- 40 000 USD brutto dochodu z Ubezpieczeń Społecznych
- 20 000 $ wycofania IRA
Ich łączny dochód wynosi 40 000 USD (co stanowi kwotę progową dla małżeństw). Korzystając z darmowego kalkulatora Social Security, 10% jego ubezpieczenia społecznego zostanie opodatkowane lub 4000 $ zostanie wprowadzone do pola 20b. Nie wyszczególniają potrąceń, ale zamiast tego stosują standardowe odliczenia i zwolnienia.
- Ich AGI wynosi 24 000 $
- Dochód podlegający opodatkowaniu to 900 USD
- Całkowity należny podatek to 90 USD
- Po udostępnieniu funduszy podatkowych = 59 910 USD
W obu latach para ma 60 000 $ dochodu brutto. Jednak, gdy oboje mają 70 lat, ponieważ większa część ich dochodów pochodzi z Ubezpieczenia Społecznego, ich zobowiązanie podatkowe spada, a teraz mają więcej środków do wydania. Ze względu na tę formułę podatkową, para w 15% przedziału może stwierdzić, że płaci podatek o znacznie wyższej stopie krańcowej.
Inteligentny pomysł - skorzystaj z Arbitrażu podatkowego do swojej przewagi
Aż do 85% otrzymanych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu, ale nigdy 100%. Oznacza to, że po opodatkowaniu dolara dochodu z Ubezpieczeń Społecznych jest warta więcej niż dolara wypłat z IRA.
Jeśli opracujesz plan dochodu emerytalnego, który skorzysta z tego arbitrażu podatkowego, może to zrobić dużą różnicę w ciągu Twoich lat emerytalnych. Możesz zapłacić mniej podatku i wydać więcej.
Istnieje wiele sposobów na zmniejszenie podatków, gdy zaczniesz wypłacać pieniądze. Najczęściej stosowaną strategią jest opóźnianie rozpoczęcia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych do wieku 70 lat podczas pobierania wypłat IRA lub korzystania z konwersji Roth w latach 60-tych. Nie jest to najlepsza opcja dla wszystkich, ale dla wielu rodzin podejście to skutkuje niższymi podatkami całkowitymi w okresie przejścia na emeryturę.
Większość tego planowania dotyczy tego, w jaki sposób inne źródła dochodów wpływają na to, w jakim stopniu Twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych będą podlegały opodatkowaniu. Planując terminy innych źródeł dochodu, wielu może obniżyć swoje podatki.