Aktywa spadkowe są własnością osoby zmarłej, która nie ma możliwości przeniesienia się do żywego beneficjenta bez nadzorowanego przez sąd procesu spadkowego. Przychody z ubezpieczeń na życie, rachunki bankowe z oznaczeniami płatnymi na wypadek śmierci, niektóre konta emerytalne i niektóre formy własności nieruchomości przechodzą bezpośrednio do określonych beneficjentów z mocy prawa, więc spadki nie są wymagane.
Wszystko inne stanowi spadkowy majątek spadkodawcy. To jego majątek spadkowy. Osiedle będzie podlegało postępowaniu sądowemu w sprawie usunięcia tych składników majątku z nazwiska osoby zmarłej i przeniesie je na nazwiska swoich prawowitych spadkobierców i beneficjentów. Istnieją cztery powszechne rodzaje aktywów spadkowych.
01 Indywidualne aktywa
02 Własność wspólna lokatorów
Nieruchomości są często utylizowane w ten sposób pomiędzy niezamężnymi właścicielami, ale inne rodzaje aktywów mogą być również oznaczone w ten sposób, w tym rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, akcje, obligacje i pojazdy.
Tego rodzaju nieruchomości nie należy mylić z majątkiem posiadanym wspólnie przez najemców lub innymi porozumieniami z prawem do przetrwania. Posiadane prawo do przetrwania przechodzi bezpośrednio na osobę, która przeżyła, gdy jeden właściciel umiera. Nie wymaga spadku i nie wchodzi w skład spadku spadkowego spadkodawcy.
Jeśli zmarły powtarza najemcę stanowiącego przedmiot wspólnego zainteresowania w imieniu żywego trustu przed jego śmiercią, zamienia on najemcę we wspólnym interesie w majątek niewinny . Nie będzie wymagać przejścia procesu spadkowego na nowego właściciela.
03 Aktywa beneficjenta z beneficjentami, którzy przeszli na wcześniejszą działalność, lub bez oznaczeń beneficjenta
Kiedy wszyscy imienni beneficjenci konta lub polisy przewidują zmarłego, składnik aktywów zazwyczaj przenosi się na jego majątek i staje się częścią jego spadku spadkowego. To samo dotyczy sytuacji, gdy zmarły nie wymienia w ogóle żadnych beneficjentów, lub jeśli określa jego majątek jako beneficjenta.
04 Aktywa pozostawione poza zaufaniem
Żywe trusty unikają testowania posiadanej przez nich własności, ale lata mogą upłynąć, gdy zmarły nabywa dodatkowe aktywa i może zaniedbać przekazanie wszystkich do zaufania.
Powszechnym rozwiązaniem tego dylematu jest stworzenie "przelanej" woli skierowania własności spoza trustu do trustu w chwili śmierci, ale aktywa te są nadal poddawane spadkowi i przyczyniają się do spadku spadkowego spadkodawcy.