Konta Joint i POD unikają spadku, ale mogą powodować problemy
Rachunki wspólne
Jeśli konto jest własnością łącznie dwóch lub więcej osób i jest oznaczone jako " z prawem do przeżycia ", wówczas gdy jeden właściciel konta umrze, pozostali właściciele będą po prostu nadal posiadać konto.
Probate tego typu wspólnego konta po prostu nie będzie konieczne. Zamiast tego, wszystko co pozostali właściciele będą musieli zrobić, to pokazać bankowi lub firmie inwestycyjnej certyfikat zgonu zmarłego właściciela, a następnie nazwisko zmarłego właściciela może zostać usunięte z konta. Jest jednak kilka wad korzystania z tego typu konta:
- Problemy z prezentowaniem: jeśli oryginalny właściciel konta dodaje nowych właścicieli, a nowi właściciele nie wpłacają żadnych pieniędzy na konto, to pierwotny właściciel może zostać uznany za darowiznę części konta dla nowych właścicieli w zamian za podatek od darowizn cele. Jeśli kwota prezentu przekracza roczne wyłączenie z podatku od darowizn (14 000 USD w 2014 r.), Wówczas prezent musi zostać zgłoszony do urzędu skarbowego na zeznaniu podatkowym podarunkowym ( Formularz IRS 709 ). Oprócz federalnego podatku od darowizn , jeden stan, Connecticut, ocenia podatek od darowizn na poziomie stanu na jego mieszkańców, a także nierezydentów, którzy posiadają tam nieruchomości.
- Sprawy sądowe przeciwko współwłaścicielom: Jeśli jeden z właścicieli wspólnego rachunku zostanie pozwany, wówczas środki na wspólnym koncie mogą zostać objęte zastawem orzeczeniowym. Może to wymazać niektóre lub wszystkie konta.
- Wydziedziczanie innych beneficjentów: Jeśli pierwotny właściciel dodaje jedno dziecko do konta, ale ma inne dzieci, które chcą odziedziczyć konto, a następnie dodając jedno i nie wszystkie nazwy dzieci, właściciel skutecznie wydziedziczy wszystkie pozostałe dzieci. Nawet jeśli pozostały przy życiu współwłaściciel zgadza się na przekazanie pozostałym dzieciom proporcjonalnej części konta, należy zachować ostrożność, aby uniknąć jakichkolwiek konsekwencji podatkowych.
- Opieka lub konserwator dla drobnych właścicieli: Jeśli współwłaścicielem jest osoba niepełnoletnia, należy ustanowić nadzorowaną przez sąd opiekę lub konserwatorium , aby konto mogło być wykorzystane na korzyść nieletniej osoby. Można tego uniknąć, przechylając konto w imieniu Your Revocable Living Trust, które ustanawia zaufanie na korzyść nieletniej po śmierci.
Kont POD, TOD, ITF i Totten Trust oraz POD i Beneficiary Deeds
Wiele stanów ma przepisy, które pozwalają ci wyznaczyć beneficjenta twojego konta bankowego i inwestycyjnego lub indywidualnych certyfikatów giełdowych po śmierci. Amerykańskie obligacje oszczędnościowe mogą również mieć płatność na rzecz beneficjenta zgonu . Ponadto, garstka państw uznaje TOD lub aktów beneficjenta lub ulepszone działania na życie nieruchomości . Jest to kolejny łatwy sposób na uniknięcie spadków, ponieważ wszystko, co beneficjent będzie musiał zrobić, to pokazać bankowi lub firmie inwestycyjnej akt zgonu, aby uzyskać dostęp do konta lub zarejestrować akt zgonu, aby stać się właścicielem nieruchomości. Podobnie jak w przypadku kont wspólnych , istnieje kilka wad korzystania z kont POD , TOD, ITF lub Totten zaufanie rachunków i aktów:
- Deaktywowanie innych beneficjentów: Jeśli konto lub właściciel nieruchomości wyznaczy tylko jednego beneficjenta, ale ma innych beneficjentów, których chce dziedziczyć własność, wówczas właściciel skutecznie wydziedziczy wszystkich pozostałych beneficjentów. Dlatego ważne jest, aby właściciel utrzymywał na bieżąco beneficjentów rachunku lub nieruchomości.
- Śmierć beneficjenta: Jeżeli wyznaczony beneficjent uprzednio posiada konto lub właściciela nieruchomości, mogą pojawić się problemy z ustaleniem kwoty, którą powinni otrzymać inni wyznaczeni beneficjenci. Ponadto, jeśli wyznaczony jest tylko jeden beneficjent, a on lub ona uprzedza konto lub właściciela nieruchomości, a właściciel nie doda nowego beneficjenta przed jego śmiercią, wówczas konto lub nieruchomość stanie się częścią majątku właściciela i trzeba przejść testament.
- Wymóg wyznaczenia równych udziałów: Niektóre instytucje finansowe wymagają, aby w przypadku wyznaczenia więcej niż jednego beneficjenta na rachunku POD, TOD, ITF lub kontach powalonych, beneficjenci muszą otrzymać równą część rachunku. Być może nie jest to tym, czego chce właściciel konta i dlatego zmusi właściciela konta, aby stale kontrolował stan konta i wartości nieruchomości, aby upewnić się, że beneficjenci otrzymują zamierzone proporcjonalne udziały.