Może istnieć podatek dochodowy, podatek od nieruchomości i inne konsekwencje.
Ale "jedyne imię" jest tutaj kluczowym terminem. Sytuacja może być inna, gdy konto bankowe jest kontem wspólnym, a jeden właściciel umiera.
Jak działa wspólne konto?
Dzięki wspólnemu rachunkowi bankowemu jedna lub więcej osób ma pełny dostęp do wszystkich zawartych w nim pieniędzy, niezależnie od tego, kto otwiera rachunek lub kto składa większość lub wszystkie depozyty. Osoby te mogą być spokrewnione, na przykład rodzic i dorosły dziecko , lub mogą być małżonkami, ale nie muszą. Możesz otworzyć wspólne konto ze swoim sąsiadem lub najlepszym przyjacielem, jeśli chcesz. Często tworzone są wspólne rachunki między rodzicami a dorosłymi dziećmi w celu planowania osiedlenia lub w taki sposób, aby dziecko mogło łatwo płacić rachunki rodziców, gdyby rodzic stał się niezdolny do pracy.
Ważną rzeczą do rozważenia jest to, że oboje macie równy dostęp do funduszy, podobnie jak każdy z wierzycieli. Jeśli współwłaściciel Twojego konta zostanie pozwany za niewywiązanie się z pożyczki, możliwe, że wierzyciel może przejąć całe konto, chociaż zależy to od prawa stanowego.
Rachunki wspólne z prawami przetrwania
Większość wspólnych rachunków zawiera "prawa do przetrwania", które w niektórych stanach nazywa się "lokatorami w całości".
Jeśli jeden z posiadaczy kont zginie, osoba pozostała przy życiu może przejąć pełną własność konta po prostu przedstawiając oryginał aktu zgonu zmarłego właściciela instytucji finansowej, w której prowadzi się konto.
Rachunki wspólne zazwyczaj nie stanowią wkładu spadkowego w majątek spadkowy , co oznacza, że warunki rachunku zastępują wolę zmarłego.
Generalnie nie może pozostawiać tych pieniędzy nikomu innemu.
Jeśli zastanawiasz się nad otwarciem rachunku wspólnego lub jeśli już go posiadasz, skontaktuj się z instytucją finansową, aby dowiedzieć się, czy zawiera on automatyczne prawa do przeżycia. Być może będziesz musiał podpisać dodatkowe dokumenty, aby wskazać, że tego właśnie chcesz. Ale tak długo, jak niesie te prawa, pozostały przy życiu właściciel będzie nadal mieć pełny dostęp do pieniędzy, nawet jeśli współwłaściciel wspólnego rachunku kontroli umrze.
Podatki dochodowe z tytułu dziedziczenia wspólnego rachunku
Mogą wystąpić podatki i inne konsekwencje dziedziczenia konta po śmierci współwłaściciela.
Gdy przejmiesz wyłączne prawo własności do konta, staniesz się w pełni odpowiedzialny za opłacenie wszelkich należnych podatków od dochodów uzyskanych z konta po dacie śmierci. Może to być nieistotne z podstawowym kontem oszczędnościowym, ale znacznie więcej dzięki dobrze finansowanemu kontu inwestycyjnemu.
Każdy dochód uzyskany z konta wspólnego przed przejęciem prawa własności zostanie zgłoszony w taki sam sposób, w jaki został zgłoszony przed przejęciem konta. Oznacza to, że jeśli zmarły właściciel zgłasza 100 procent dochodu na koncie przed jego śmiercią i jeśli jego inne aktywa nie zostaną poddane testowi spadkowemu, dochód uzyskany przed przejęciem wyłącznej własności zostanie zgłoszony na jego końcowym zeznaniu podatkowym .
Jeśli jego inne aktywa zostaną poddane procesowi spadkowemu lub jeśli pozostawiasz je żywym zaufaniem, możesz chcieć współpracować z wykonawcą swojej posiadłości lub powiernikiem .
Jeśli ty i zmarły właściciel podzieliliście rachunek podatku dochodowego, dochód uzyskany przed przejęciem wyłącznej własności byłby raportowany proporcjonalnie do zwrotu podatku dochodowego oraz od ostatecznego zeznania podatkowego właściciela konta.
Podatki majątkowe z tytułu dziedziczenia wspólnego rachunku
Nawet jeśli rachunek nie podlegałby spadkowi lub nie byłby częścią spadku spadkowego spadkodawcy, rachunek ten miałby wpływ na jego podlegający opodatkowaniu majątek. Własności spadkowe i podatkowe nieruchomości to dwie zupełnie różne rzeczy.
Cała godziwa wartość rynkowa lub data zgonu wspólnego rachunku zostałaby uwzględniona w wartości majątku zmarłego właściciela dla celów podatku od nieruchomości, jeżeli współwłaściciel nie jest pozostałym przy życiu małżonkiem.
Tylko 50 procent wartości godziwej wartości rynkowej lub daty zgonu zostałoby włączone do wartości majątku zmarłego właściciela, jeżeli współwłaścicielem jest pozostały przy życiu małżonek.
Ponownie, jeśli istnieje spadkobierca, powinieneś skonsultować się z wykonawcą . Praktycznie jednak tylko bardzo duże osiedla podlegają podatkom od nieruchomości na poziomie federalnym - te o wartości przekraczającej 11,2 miliona dolarów w 2018 roku. Stanowi to bardzo niewielką liczbę osiedli, więc jest mało prawdopodobne, że musiałbyś się martwić. o tym, kto płaci podatek od nieruchomości związany z odziedziczonym wspólnym rachunkiem.
Progi podatku od nieruchomości mogą być znacznie niższe, ale różnią się w zależności od stanu, dlatego warto skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym lub urzędem nieruchomości, aby dowiedzieć się, gdzie się znajdujesz.
Podatek od spadków Dziedziczenie rachunku wspólnego
Podatek od nieruchomości jest procentem należnym od wartości ogólnego majątku spadkodawcy, normalnie należnego z tytułu spadku. Podatek spadkowy nakładany jest tylko na określony upominek lub darowiznę i jest płatny przez osobę, która otrzymuje środek trwały, a nie przez majątek.
Dobrą wiadomością jest to, że nie ma podatku od spadków na poziomie federalnym, więc nie musi to być problemem. I tylko sześć państw nakłada podatek spadkowy od 2017 roku. Prawo państwa, w którym zmarł właściciel konta, określa, czy byłby zobowiązany do zapłaty podatku od spadków na rachunku. Stawka podatku zależy zazwyczaj od tego, jak blisko jesteś spokrewniony z osobą zmarłą. Małżonkowie zazwyczaj dziedziczą podatek bez podatku. Natychmiastowi krewni płacą obniżony procent, więc mniej znaczyłbyś, gdyby współwłaścicielem twojego konta był twój rodzic. Niepowiązani beneficjenci płacą najwyższe stawki.
Czy musisz zapłacić którekolwiek z ostatecznych rachunków wspólnego właściciela?
Odpowiedź na to pytanie brzmi "nie". Osadnik spadkowy jest odpowiedzialny za spłatę ostatecznych rachunków i długów. Rachunek z prawem do przeżycia pomija majątek spadkowy i przechodzi bezpośrednio do pozostającego przy życiu posiadacza rachunku, więc pieniądze nigdy nie zostaną udostępnione osiedlowi, aby zapłacić końcowe rachunki i wydatki zmarłego.
Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, w której współwłaściciel konta również podpisał umowę dotyczącą jednego lub więcej z tych długów. W tym przypadku prawo konsumenckie przebija prawo spadkowe. Byłbyś odpowiedzialny za spłatę tych konkretnych długów, ponieważ zgodziłeś się na to, kiedy ty i zmarły je przyjęliście. To samo by miało miejsce, gdyby twój współwłaściciel żył, ale po prostu przestał płacić na tych rachunkach. Odpowiedzialność za długi automatycznie przeniesie się na ciebie.