Kredyt federalny o wartości do 2000 $ na czesne
Możesz ubiegać się o dożywotni kredyt na naukę na swoim zeznaniu podatkowym, jeśli ty, twój współmałżonek lub osoby pozostające na twoim utrzymaniu zapisano do uprawnionej instytucji edukacyjnej, a Ty jesteś odpowiedzialny za opłacenie wydatków uczelni.
W przeciwieństwie do kredytu w Amerykańskiej Możliwości , nie musisz być w pierwszych czterech latach studiów licencjackich. Nawet jeśli bierzesz tylko jedną klasę, możesz skorzystać z dożywotniego kredytu na naukę.
Kwalifikujące się instytucje edukacyjne
Wszystkie akredytowane uczelnie i uniwersytety są uprawnionymi instytucjami edukacyjnymi . Dodatkowo kwalifikują się również szkoły zawodowe i inne instytucje policealne. Zasadniczo, jeśli instytucja kwalifikuje się do uczestnictwa w federalnych programach pomocy dla studentów za pośrednictwem Departamentu Edukacji Stanów Zjednoczonych, możesz wykorzystać czesne opłacone do szkoły za ubieganie się o ulgę podatkową Lifetime Learning.
Koszty kwalifikacyjne
Wydatki kwalifikujące się obejmują kwoty wypłacone za czesne i wszelkie wymagane opłaty (takie jak rejestracja i opłaty dla studentów). Koszty kwalifikowane nie obejmują żadnego z następujących elementów: książek, materiałów, wyposażenia, pokoju i wyżywienia, ubezpieczenia, opłat za zdrowie studentów, kosztów transportu lub utrzymania.
Musisz być odpowiedzialny za opłacanie czesnego i opłat. Musisz także zmniejszyć wydatki kwalifikujące się, obliczając swój kredyt podatkowy o kwotę pomocy finansowej otrzymanej z dotacji, stypendiów lub zwrotów od pracodawcy. Nie musisz jednak zmniejszać wydatków kwalifikujących się, jeśli płacisz za czesne za pomocą pożyczonych środków, w tym pożyczek studenckich lub korzystając z prezentów od członków rodziny.
Kto może ubiegać się o kredyty edukacyjne?
Jeśli twój syn lub córka pójdzie do college'u i zażądasz go jako osoby pozostającej na utrzymaniu, możesz ubiegać się o kredyty edukacyjne na swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli twój syn lub córka nie jest już osobą pozostającą na utrzymaniu, to on lub ona powinna ubiegać się o kredyty edukacyjne na swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli płacisz wydatki na studia dla kogoś, kto nie jest twoją osobą pozostającą na utrzymaniu, nie możesz ubiegać się o ulgę podatkową.
Ograniczenia dochodu z kredytu dożywotniego uczenia się
Kwota dożywotniego kredytu na naukę jest ograniczona w zakresie stopniowego wycofywania. Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto jest niższy od zaniku, ulga podatkowa nie ulega zmniejszeniu. Jeśli twój dochód znajdzie się w połowie okresu wycofania, Twoja ulga podatkowa zostanie zmniejszona. Jeśli twój dochód przekracza zakres stopniowego wycofywania, nie możesz ubiegać się o ulgę podatkową Lifetime Learning.
W 2016 r. Zakresy stopniowego wycofywania dochodów są następujące:
- 55 000 do 65 000 USD: osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikacyjna wdowa
- 110 000 do 130 000 USD: ślubowanie
W 2015 r. Zakresy stopniowego wycofywania dochodów są następujące:
- 55 000 do 65 000 USD: osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikacyjna wdowa
- 110 000 do 130 000 USD: ślubowanie
W 2014 r. Zakresy stopniowego wycofywania dochodów są następujące:
- 54 000 do 64 000 USD: osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikacyjna wdowa
- Od 108 000 do 128 000 USD: wspólnie z żonaty
W 2013 r. Zakresy stopniowego wycofywania dochodów są następujące:
- Od 53 000 do 63 000 USD: osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikacyjna wdowa
- 107 000 USD do 127 000 USD: Żonaty, składanie wniosku zbiorczego
Dla roku 2012 zakresy stopniowego wycofywania dochodu są następujące:
- 52 000 do 62 000 USD: osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikacyjna wdowa
- Od 104 000 do 124 000 USD: małżeństwo składanie razem
Porównania z innymi zwolnieniami podatkowymi związanymi z edukacją
Odliczenie czesnego i opłat wygasło z końcem 2014 r. Odliczenie to, które mogło zostać przedłużone przez Kongres, było podobne do Kredytu dożywotniego, ponieważ obie ulgi podatkowe były dostępne dla każdego studenta uczęszczającego na zajęcia w college'u lub innej edukacji pomaturalnej. niezależnie od tego, czy uczyli się w pełnym czy niepełnym wymiarze godzin.
W porównaniu z Kredytem na Możliwości Amerykańskie, Kredyt dożywotniego uczenia się jest dostępny na każdym poziomie wykształcenia pomaturalnego (studia licencjackie, magisterskie, przedłużające, szkoły powołaniowe i tak dalej). Natomiast Kredyt w Szansach Amerykańskich jest dostępny tylko w pierwszych czterech latach edukacji pomaturalnej.
Kredyt w American Opportunity zostanie także wycofany dla osób o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto z 80 000 do 90 000 USD (osoby niezamężne) lub 160 000 do 180 000 USD (dla małżeństw składających wspólnie) za rok 2016.
Natomiast w 2016 r. Kredyty Lifetime Learning Credit są stopniowo wycofywane dla osób stanu wolnego od 55 000 do 65 000 USD zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Tak więc Kredyt w Możliwościach Amerykańskich jest dostępny dla studentów (lub ich rodziców) w zakresie większych dochodów w porównaniu do Kredytu dożywotniego.
Zasoby pochodzące z IRS
- Formularz 8863, Kredyty edukacyjne (pdf)
- Instrukcje dla formularza 8863 (pdf)
- Korzyści podatkowe na edukację Centrum informacyjne
- Omówienie dożywotniego kredytu na naukę
- Publikacja 970, Korzyści podatkowe dla edukacji
Ostatnia aktualizacja: 10/26/2015.