Reforma podatkowa nie wpłynie na Twój podatek 2017
Nie, nie została ona wyeliminowana przez Tenie, ponieważ istniało kilka innych korzyści podatkowych. W rzeczywistości została nieco poprawiona. Po przejściu do 2018 r. Obowiązują nowe zasady, przynajmniej do 2025 r.
Na zeznanie podatkowe, które złożysz w 2018 roku w roku podatkowym 2017, TCJA nie ma wpływu. Oto porównanie starych i nowych ulg podatkowych dla dzieci.
Ile kredytu?
Maksymalny zasiłek na dziecko wynosił 1000 $ na dziecko do 25 grudnia 2017 r. Tonia zwiększa to do 2 000 $ na dziecko, ale to nie musi oznaczać, że wszyscy kwalifikujący się podatnicy otrzymają tak dużo. Niektóre warunki mogą zmniejszyć te pułapy w obu latach.
Musisz mieć przynajmniej jedno kwalifikujące dziecko
Jeden aspekt Kredytu Podatkowego dla Dzieci nie uległ zmianie - musisz mieć uzależnione dziecko, a zasady dotyczące dokładnie tych, którzy kwalifikują się, są nieco zawiłe.
Dziecko nie może jeszcze ukończyć 17 lat przed ostatnim dniem roku podatkowego, a on musi być spokrewniony z tobą. Definicja "pokrewnej" w tym przypadku jest szersza niż można by się spodziewać. Lista kwalifikujących się dzieci obejmuje dzieci biologiczne i adoptowane, pasierbów, przybrane dzieci mieszkające pod opieką, rodzeństwo, dzieci w wieku szkolnym lub dziecko któregokolwiek z tych osób.
Jeśli Twoje dziecko kwalifikujące się ma własne dochody, nie może zapłacić więcej niż połowy swoich potrzeb w zakresie wsparcia w ciągu roku podatkowego. W większości przypadków musiał mieszkać z tobą w domu przez ponad pół roku. Musi być obywatelem USA, obywatelem USA lub obcokrajowcem z USA. Musi mieć numer ubezpieczenia społecznego i musisz go przekazać IRS, gdy złożysz zeznanie podatkowe i zażądasz kredytu.
I musisz ubiegać się o swoje dziecko jako zależne od zeznania podatkowego.
Twierdzenie, że Twoje dziecko jest zależne
Możesz również ubiegać się o zwolnienie z podatku dla dziecka kwalifikującego się do roku podatkowego 2017, gdy będziesz go uważać za osobę na utrzymaniu. Ale TCJA eliminuje osobiste zwolnienia z kodu podatkowego rozpoczynającego się w 2018 roku. Musisz wymieniać go, aby kwalifikować się do ulgi podatkowej dla dzieci, ale utrata tego zwolnienia może zrekompensować wszelkie zyski, jakie możesz uzyskać z ubiegania się o kredyt.
O tym numerze ubezpieczenia społecznego ...
Wymagania dotyczące numeru ubezpieczenia społecznego to coś nowego. Kiedyś było tak, że mógłbyś ubiegać się o ulgę podatkową dla dzieci z mocą wsteczną w późniejszym roku, jeśli twoje dziecko nie posiadałoby numeru ubezpieczenia społecznego do czasu, kiedy twój zeznanie podatkowe było należne. Przepis ten został wyeliminowany do 2018 r. Centrum Budżetowania i Priorytety Polityki szacują, że wyeliminuje to 1 milion nieudokumentowanych dzieci.
Kredyt dla innych osób zależnych
Począwszy od 2018 r. Możesz także ubiegać się o dodatkowe 500 USD dla osób na utrzymaniu innych niż dzieci. TCJA nazywa to "kredytem rodzinnym" i nadal obowiązują wszystkie stare zasady dotyczące ubiegania się o osoby dorosłe na podstawie zeznania podatkowego. Są w dużej mierze takie same jak w przypadku kwalifikujących się osób na utrzymaniu dzieci, obejmujące tych, którzy nie spełniają wymagań wiekowych.
Refundowana część ulgi podatkowej dla dzieci
Kredyt podatkowy dla dzieci był w zasadzie bezzwrotnym kredytem do 2017 roku. Jeśli jesteś winien IRS, może to zmniejszyć lub wyeliminować twój dług podatkowy, ale jakakolwiek część kredytu, która mogła zostać, zniknie. Aby to zrównoważyć, wewnętrzny kod podatkowy przewidywał dodatkowe ulgi podatkowe dla dzieci, które potencjalnie podlegały zwrotowi.
TCJA eliminuje dodatkowy podatek na dziecko ... rodzaj. To, co faktycznie robi nowe prawo, polega na konsolidacji tych dwóch ulg podatkowych na 2017 r. - ulgi podatkowej dla dzieci i dodatkowej ulgi podatkowej na dzieci - w jedną. Począwszy od 2018 r. Do 1400 USD z ulgi podatkowej na dzieci w wysokości 2000 USD może podlegać zwrotowi. Jeśli jakakolwiek część twojego kredytu pozostanie po usunięciu twojego długu podatkowego, IRS prześle ci zwrot do wysokości 1400 $. Oczekuje się, że w nadchodzących latach kwota 1400 USD wzrośnie nieco, ponieważ nowa ustawa podatkowa indeksuje ją, aby dotrzymać kroku inflacji.
Wszystko to oczywiście podlega większej liczbie zasad. Musisz uzyskać dochód zarobkowy, na przykład z pracy lub samozatrudnienia, aby zakwalifikować się do części podlegającej zwrotowi. Dochód z inwestycji nie zmniejszy tego - który jest uważany za "niezarobkowy", podobnie jak zasiłki dla bezrobotnych, pomoc publiczna i świadczenia wyrównawcze dla pracowników. Nawet jeśli twój dochód się kwalifikuje, niekoniecznie otrzymasz te całe 1400 $.
Pamiętaj, że TCJA mówi, że część zwrotna kredytu jest do tej kwoty. Kredyt jest w rzeczywistości równy 15% twoich zarobionych dochodów powyżej 2500 $. Podatnik musiałby uzyskać dochód w wysokości około 12 000 USD rocznie, aby się zakwalifikować i otrzymać zwrot w wysokości 1 400 USD: 12 000 USD mniej 2 500 USD to 9 500 USD, a 15 procent z 9 500 USD to 1,425 USD. Przy dochodzie 12 000 USD podatnik straciłby dodatkowe 25 USD, ponieważ część zwrotna kredytu wynosi 1400 USD.
Ale ten 2.500 $ zaspokajany dochód jest faktycznie poprawą. Do 2017 r., Gdy nadal obowiązywał dodatkowy zasiłek na dziecko, próg ten wynosił od 3 000 do 500 USD więcej, przez co był nieco poza zasięgiem rodzin o bardzo niskich dochodach. Nawet przy 2 500 USD niektóre z najbardziej potrzebujących rodzin amerykańskich nie będą kwalifikować się do zwrotu części, a przynajmniej nie będą kwalifikowały się do całej części podlegającej zwrotowi, jeśli nie zarabiają co najmniej 12 000 USD. Rodzina z zarobionym dochodem w wysokości 10 000 USD otrzyma tylko 1125 USD na mocy nowego prawa. Rodzina, która otrzymywałaby jakąś formę niezamierzonego dochodu, nie otrzymywałaby nic.
Fazy wychodzenia z opodatkowania dzieci
Ulga podatkowa dla dzieci jest również uzależniona od rezygnacji z podatku dla podatników, którzy zarabiają zbyt dużo pieniędzy. Gdy ich dochody osiągną pewien punkt, ogólny kredyt zostaje zmniejszony i jest całkowicie wyeliminowany dla tych, których dochody przekraczają górny limit.
TCJA także zmienia tę zasadę na korzyść bogatszych rodzin. Począwszy od 2018 r. Wycofanie się z rynku rozpoczyna się dla zamożnych podatników na dość znaczące 400 000 dolarów. Mogą zarabiać tak dużo, nie tracąc żadnego ze swoich ulg podatkowych dla dzieci. Rozpoczęcie wycofywania dla wszystkich innych podatników wynosi 200 000 $. Każde 1000 USD zarobione na te kwoty zmniejsza podatek na dziecko o 50 USD. Te wycofanie z fazy stosuje się również do kredytu rodzinnego.
Porównaj to z istniejącymi przepisami dotyczącymi podatku od dochodów dzieci w roku podatkowym 2017. Początkowy limit wycofywania składających wnioski małżeńskich podatników wyniósł w 2017 roku zaledwie 110 000 USD. To było zaledwie 55 000 USD dla zamężnych podatników, którzy złożyli osobne skargi i 75 000 USD dla wszystkich innych podatników.
Te progi dochodowe opierają się na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto lub MAGI, niekoniecznie na wszystkich Twoich zarobkach. MAGI wielu podatników są takie same jak ich skorygowane dochody brutto, które można znaleźć w wierszu 37 formularza 1040 zeznania podatkowego. Możesz obliczyć swój MAGI, dodając z powrotem pewne odliczenia, które mogłeś ponieść, aby dostać się do twojego AGI, takie jak składki na IRA, połowę podatku na własny rachunek lub straty z tytułu najmu.
Ogólnie rzecz biorąc, im więcej zarabiasz, tym więcej będziesz korzystać z ulgi podatkowej w przyszłości - przynajmniej dopóki twój dochód nie osiągnie 200 000 lub 400 000 USD i do 2025. A jeśli nie masz żadnych dochodów zarobionych, Kredyt Podatkowy na Dzieci nie może pomóc Ci.