Przykłady
529 planów i Roth IRA pozwala na zwiększenie funduszy bez podatku, jeśli dystrybucje są wykorzystywane w QHEE.
Ponadto, wcześniejsze wypłaty z tytułu IRA (przed 59 rokiem życia) stosowane w przypadku QHEE będą zwolnione z 10% wcześniejszego kary pieniężnej z tytułu odstąpienia od umowy, chociaż wycofana kwota nadal podlegałaby zwykłym podatkom dochodowym.
Strona IRS definiuje kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe jako:
"czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagane do zapisania się lub uczęszczania na zajęcia w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej, obejmują również wydatki na usługi specjalne, poniesione przez lub dla uczniów o specjalnych potrzebach w związku z ich rejestracją lub uczestnictwem. Ponadto, jeśli dana osoba jest co najmniej studentem na pół etatu, pokój i wyżywienie są kwalifikowanymi wydatkami na studia wyższe. "
Wiele szkół lub programów wymaga obecnie laptopów lub komputerów (hmmm ... może nawet iPada). Jeśli tak, to wydatek ten będzie liczony jako "wyposażenie wymagane do zapisania się lub uczęszczania na zajęcia". Należy pamiętać, że dla osób studiujących w niepełnym wymiarze godzin wydatki na pokój i wyżywienie podlegają limitowi.
W przypadku audytu upewnij się, że posiadasz listę wymaganych urządzeń, które szkoła zapewnia, oraz wszelkie wymagania zawarte w programie nauczania. I oczywiście będziesz chciał zachować pokwitowania, dzięki którym możesz pokazać, ile zapłaciłeś za co.
Jeśli uczeń może kwalifikować się do innych świadczeń, takich jak Kredyt dożywotniego uczenia się , może być konieczne śledzenie czegoś, co nazywa się Dostosowane kwalifikowane koszty szkolnictwa wyższego (AQHEE) - i tylko niższa skorygowana kwota będzie kwalifikować się do ulg podatkowych przy dystrybucji.
Możesz dowiedzieć się więcej w Record-keeping dla swojego 529.
Zasoby online dla kwalifikowalności
Prawdopodobnie najlepszym źródłem informacji jest IRS Tax Benefits for Education Center, ponieważ to od nich zależy, co jest i co nie jest uznawane za kwalifikowany wydatek edukacyjny. Ich łatwe w użyciu centrum informacyjne zapewni dodatkowe informacje na takie tematy, jak:
- Kto może ubiegać się o ulgę podatkową na wydatki edukacyjne
- Które czesne i opłaty podlegają odliczeniu (na podstawie stanu zgłoszenia)
- Niezależnie od tego, czy odsetki studenckie są odliczane (w oparciu o zmodyfikowane skorygowane dochody brutto)
- Definicja kwalifikowanej pożyczki studenckiej
- Definicja wykwalifikowanych wydatków edukacyjnych (czesne i opłaty, pokój i wyżywienie, książki, materiały, sprzęt, inne wydatki, takie jak transport)
- Określanie, ile pokoju i wyżywienia kwalifikuje
- Ustalenie, czy wykształcenie związane z pracą można uznać za odjęcie gospodarcze
- Edukacja wymagana przez pracodawcę lub przepisy prawa
- Edukacja w celu utrzymania lub poprawy umiejętności
Inne ulgi podatkowe na wydatki edukacyjne
W pracy iw szkole jest możliwe, że możesz wykluczyć pewne korzyści z dochodów. Możesz dowiedzieć się więcej w publikacji IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.