Zmiany wpływają na status zgłoszenia i eliminują wyjątki osobiste
Oto rozkład planu podatkowego prezydenta Trumpa i wpływ, jaki potencjalnie może mieć na jedną z największych w Ameryce demograficznych - samotnych rodziców.
Nawiasy podatkowe ulegną zmianie
Od początku 2017 roku mamy siedem federalnych przedziałów podatkowych, od 10 procent dla tych, którzy zarabiają mniej niż 9 325 USD, a do 39,6 procent dla tych, którzy osiągają przychody przekraczające 418 400 USD. Luźno zdefiniowany, twój przedział podatkowy to procent twojego dochodu, który musisz dać wuja Sama w czasie podatkowym.
Nie trzeba chyba dodawać, że większość z nas wpada gdzieś w środek, ale to może się wkrótce zmienić. Prezydent Trump proponuje obniżenie tego systemu do zaledwie trzech przedziałów podatkowych na poziomie 12, 25 i 33 procent.
Przeciwnicy twierdzą, że teoretycznie mogłoby to podnieść podatki, szczególnie dla tych, którzy kwalifikują się do otrzymania statusu gospodarstwa domowego - i wielu samotnych rodziców to robi. Wśród innych, bardziej złożonych zasad, kwalifikowanie się jako głowy gospodarstwa domowego oznacza niezamężne lub niezamieszkałe ze współmałżonkiem w ciągu ostatnich sześciu miesięcy roku podatkowego, z co najmniej jedną osobą pozostającą na utrzymaniu i płacącą za większość utrzymania w domu.
Wielu amerykańskich rodziców należy do tej kategorii.
Jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego, możesz zarobić więcej, zanim przejdziesz do następnego najwyższego przedziału podatkowego. Na przykład, jeśli zarobisz więcej niż 9 325 $ w ramach istniejącego kodu podatkowego, wszelkie dochody powyżej tej kwoty będą podlegały opodatkowaniu w wysokości 15 procent dla pojedynczych filerów.
Jeśli jednak jesteś głową rodziny, możesz zarobić nawet 13 250 $ w roku podatkowym 2016, zanim przejdziesz do 15-procentowego przedziału podatkowego. To może być bardzo pomocne dla samotnego rodzica, który samodzielnie wspiera swoje gospodarstwo domowe.
Informacje o statusie właściciela domu ...
Niestety, plan podatkowy prezydenta Trumpa proponuje zniesienie statusu głowy gospodarstwa domowego . Doprowadziłoby to do tego, że rodzice samotnie wychowujący dzieci płacili tę samą stawkę podatku, co niezamężna osoba w wieku 20 lat, mieszkająca w domu z mamą i tatą i bez osób na utrzymaniu.
Jak na początku 2017 roku, zapłacisz 10 procent podatków, jeśli jesteś samotnym rodzicem zarabiającym 13 000 $. Jeśli i kiedy status gospodarza gospodarstwa domowego zostanie wyeliminowany, aw połączeniu z nowymi nawiasami podatkowymi, ten sam rodzic zarabiający 13 000 USD rocznie będzie musiał sprostać 2-procentowemu wzrostowi, wchodząc w nowy minimalny przedział 12-procentowy.
Znaczna liczba pojedynczych podatników zapłaci 25 procent według proponowanej przez prezydenta Trumpa skali dochodów, które wynoszą od 37 500 do 112,500 USD. Następnie, przy przychodach przekraczających 112.500 USD, przenieśliby się do nowego 33-procentowego przedziału podatkowego. Zgodnie z istniejącym kodeksem podatkowym pojedynczy filer nie przeniósłby się na 33-procentowy przedział podatkowy, dopóki nie zarobiłby więcej niż 190 150 $ - różnica wynosząca 77,650 USD.
Szef filmiku domowego może zarobić nawet 210 800 $, zanim przejdzie do przedziału 33-procentowego, ale status gospodarstwa domowego nie będzie już istnieć.
Biorąc pod uwagę ekstremalne wartości, samotny rodzic zarabiający 40 000 $ rocznie płaci 15% podatku w roku podatkowym 2016. Wpadła w 25-procentowy przedział podatkowy zgodnie z planem prezydenta Trumpa.
Nie więcej osobistych zwolnień
Uchwyty podatkowe nie istnieją w próżni. Twoje potrącenia i zwolnienia pomagają ustalić dochód podlegający opodatkowaniu. Odejmują one od ogólnych zarobków, a przedział podatkowy opiera się na pozostałym saldzie.
Każdy podatnik jest uprawniony do ubiegania się o zwolnienie z podatku w wysokości 4,050 USD dla siebie i każdej z osób na jego utrzymaniu w roku podatkowym 2016, więc samotny rodzic wspierający dwoje dzieci może ogolić 12 150 USD z jej zarobków, aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu i przed ustaleniem jej przedziału podatkowego: 4 050 USD razy trzy.
Więc jeśli zwolnienie osobiste zostanie wyeliminowane i nie zostaną wprowadzone żadne inne zmiany, będzie ona płacić podatki od dochodu w wysokości 12 150 USD.
Zwiększone odliczenia standardowe
To zła wiadomość. Na szczęście trwają inne zmiany.
Prezydent Trump proponuje także podniesienie standardowego potrącenia dostępnego dla wszystkich podatników, co zrównoważyłoby powyższe zmiany, przynajmniej w pewnym stopniu. Poszczególni oferenci przygotowujący swoje zeznania podatkowe w 2016 roku mogą wziąć standardową ulgę w wysokości 6 300 USD, jeśli zdecydują się nie wyszczególniać swoich odliczeń. Prezydent Trump zwiększyłby to do 15 000 USD, co stanowi różnicę 8 700 USD.
To wymagałoby pewnej presji utraty tych osobistych zwolnień. Podatek dochodowy tego samotnego rodzica z dwójką dzieci nie zwiększyłby się faktycznie o 12 150 USD, ale tylko o 3 450 USD: podwyżka o 12 150 USD pomniejszona o dodatkowe 8 700 USD, które uzyskałaby na podstawie standardowego odliczenia. To wciąż wzrost, ale jeszcze nie skończyliśmy.
Nowe odliczenie na opiekę nad dzieckiem
Prezydent Trump proponuje również zmianę podatków, która wpłynie na jedno z największych wydatków samotnego rodzica - opiekę nad dzieckiem, podczas gdy ona będzie wychodzić, aby zarobić na dochodzie, który będzie opodatkowana. Sugeruje odliczenie podatkowe, które pozwoliłoby wszystkim pracującym rodzicom, niezależnie od tego, czy są małżeństwem czy samotnym, odejmować od swoich dochodów koszty opieki nad dzieckiem rocznie dla maksymalnie 4 dzieci w wieku 13 lat.
Jest to odliczenie ponad liniowe, aby obniżyć skorygowany dochód brutto podatnika, który jest opodatkowany przed złożeniem standardowego odliczenia i wszelkich ulg podatkowych, do których może się kwalifikować. Jest to ważny czynnik, ponieważ kilka ulg podatkowych, kredytów i potrąceń stopniowo spada na wyższych AGI, przez co niektórzy podatnicy przestają się do nich kwalifikować, ponieważ zarabiają zbyt dużo.
Oczywiście nie musi to oznaczać, że rodzice mogą wysłać swoich najmłodszych do najdroższego przedszkola w okolicy. Odliczenie z tytułu opieki nad dzieckiem nie może przekroczyć średniego kosztu opieki dziennej w państwie zamieszkania rodziców. Mimo to reguły kwalifikacyjne dla obecnego kredytu na opiekę nad dzieckiem i na opiekę nad nim są znacznie bardziej rygorystyczne, co uniemożliwia wielu rodzicom roszczenie. To potrącenie z tytułu opieki nad dzieckiem byłoby dostępne dla wszystkich samotnych rodziców, chyba że zarabiają więcej niż 250 000 $ rocznie. Małżonkowie mogą zarabiać do 500 000 $ rocznie. Niektórzy rodzice o niskich dochodach będą mogli ubiegać się o dodatkowe ulgi podatkowe na opiekę nad dziećmi.
Dolna linia
Podobnie jak w przypadku wszystkich propozycji, diabeł tkwi w szczegółach, a szczegóły planu podatkowego prezydenta Trumpa muszą zostać usunięte w pierwszych miesiącach 2017 r. Niektórzy samotni rodzice mogą znaleźć się w lepszej sytuacji. Inni mogą być zranieni. Wiele może się wydawać, że to wszystko jest dużo hullaballoo o niczym, ponieważ ich rachunki podatkowe niewiele się zmienią. Niektóre pozytywne zmiany mogą równoważyć potencjalny wpływ negatywnych.
Ale nie ma gwarancji, że Kongres przejmie w całości plan podatkowy Trumpa . Obciążenia podatkowe osób samotnie wychowujących dzieci zależą od powiązanych elementów tych czterech aspektów planu nowej administracji.