Zalety i wady składania wspólnego powrotu małżeńskiego
Według IRS: "Jeśli Ty i Twój współmałżonek zdecydujecie się złożyć wspólny zwrot, twój podatek może być niższy niż łączny podatek dla innych statusów zgłoszenia.
Również standardowe odliczenie (jeśli nie wyszczególniasz potrąceń) może być wyższe i możesz kwalifikować się do ulg podatkowych, które nie mają zastosowania do innych statusów zgłoszenia. "
Jeśli nie masz pewności, co jest najlepsze w Twojej sytuacji osobistej, eksperci zalecają przygotowanie podatków w obie strony w celu ustalenia, która z opcji najbardziej odpowiada potrzebom finansowym. Możesz również pamiętać o kilku zasadach.
Kiedy możesz złożyć wspólny zwrot z małżonkiem?
Jesteś uprawniony do złożenia wspólnego zeznania podatkowego, jeśli uważasz, że jesteś prawnie żonaty. Oznacza to, że pobraliście się w ostatnim dniu roku podatkowego, nawet jeśli złożyliście pozew o rozwód w ciągu roku, IRS nadal uważa, że wyszła za mąż, jeśli nie otrzymają orzeczenia rozwodu lub orzeczenia do 31 grudnia lub wcześniej.
To podstawowa zasada. Nie można również być prawnie oddzielonym orzeczeniem sądowym, chociaż nie jest obowiązkowe mieszkać razem. Możesz po prostu żyć osobno, bez wydawania przez sąd nakazu określającego warunki twojego rozstania.
Zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek również musicie wyrazić zgodę na złożenie wspólnego zwrotu i obaj muszą go podpisać.
Jak żonaty składanie razem wpływa na twoją stawkę podatku
Status zgłoszenia osoby określa, która standardowa kwota odliczenia i który harmonogram stawek podatkowych są stosowane. Są to stawki i przedziały dla wspólnego zgłoszenia zbiorowego w 2017 i 2018 roku podatkowym.
2017 Stawki podatkowe:
| Oceniać | Wspornik dochodów |
| 10% | 0 USD do 18,650 USD |
| 15% | 18 651 USD do 75 900 USD |
| 25% | 75.901 USD do 153.100 USD |
| 28% | 1533,101 USD do 233 350 USD |
| 33% | 233 351 USD do 416 700 USD |
| 35% | 416 701 USD do 470 700 USD |
| 39,6% | 470 701 USD i więcej |
| Oceniać | Wspornik dochodów |
| 10% | 0 do 19,050 USD |
| 12% | 19 051 USD do 77 400 USD |
| 22% | 77,401 USD do 165 000 USD |
| 24% | 165,001 USD do 315 000 USD |
| 32% | 315,001 USD do 400 000 USD |
| 35% | 400,001 USD do 600 000 USD |
| 37% | 60000 USD i więcej |
Są to progresywne lub krańcowe stawki podatkowe. Oznacza to, że wyższy odsetek nie zacznie działać, dopóki twój dochód nie osiągnie tego progu, a wtedy tylko twój dochód powyżej tego progu jest opodatkowany według tego procentu. Na przykład, jeśli Ty i Twój współmałżonek zarobiłeś 19051 USD w 2018 roku, pierwsze 19,050 USD zostanie opodatkowane w wysokości 10 procent, a tylko jeden dodatkowy dolar będzie opodatkowany w wysokości 12 procent.
Ryzyko złożenia wspólnego zwrotu małżeńskiego
Oboje małżonkowie muszą zgłosić wszystkie swoje dochody, odliczenia i kredyty na ten sam zwrot, gdy wspólnie składają. Obaj ponoszą pełną odpowiedzialność za dokładność i kompletność tych informacji.
Co się stanie, jeśli wystąpią błędy? Każdy małżonek jest odpowiedzialny za dostarczenie dokumentacji potwierdzającej prawidłowość zeznania podatkowego, jeśli jest poddany audytowi przez IRS. Innymi słowy, każdy z małżonków ponosi solidarną odpowiedzialność za te błędy.
A jeśli żaden podatek należny i należny nie zostanie zapłacony, każdy współmałżonek jest osobiście odpowiedzialny za całą wypłatę.
Oto co IRS ma do powiedzenia na ten temat: "Oboje możecie być pociągnięci do odpowiedzialności, wspólnie i indywidualnie, za podatek i wszelkie odsetki lub kary należne z tytułu wspólnego zwrotu. Oznacza to, że jeśli jeden z małżonków nie zapłaci należnego podatku, drugi może być zmuszony do zapłacenia, albo jeśli jeden z małżonków nie zgłosi właściwego podatku, oboje małżonkowie mogą być odpowiedzialni za wszelkie dodatkowe podatki naliczone przez IRS. Jeden z małżonków może zostać pociągnięty do odpowiedzialności za cały podatek należny, nawet jeśli wszystkie dochody zostały uzyskane przez drugiego małżonka. "
IRS przyznaje, że nie wszystkie małżeństwa są doskonałymi związkami zawodowymi i czasami przyznają wyjątki od odpowiedzialności solidarnej poprzez niewinną ulgę małżonków, rozdzielenie odpowiedzialności lub sprawiedliwe zwolnienie, w zależności od okoliczności sprawy.
Zasady są jednak skomplikowane, więc jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji, skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Składanie oddzielnego powrotu małżeńskiego
Złożenie oddzielnego zwrotu zapewnia zwolnienie od odpowiedzialności za podatki. Każdy współmałżonek jest odpowiedzialny jedynie za prawidłowość swojego odrębnego zeznania podatkowego oraz za zapłacenie jakiegokolwiek odrębnego zobowiązania podatkowego z nim związanego. Jednak podatnicy będący małżonkami, którzy złożyli osobne skargi, tracą prawo do kilku ulg podatkowych i kredytów i często płacą wyższe podatki.
Z tego samego powodu osobne zgłoszenie może być korzystne w kilku sytuacjach:
- Kiedy ty i twój współmałżonek łączycie podatki należne od oddzielnych zeznań podatkowych, suma jest taka sama lub bardzo zbliżona do podatku, który byłby należny z tytułu wspólnego zwrotu. W tym przypadku zgłoszenie osobno osiąga cel polegający na zachowaniu odrębnej odpowiedzialności za dokładność zwrotów i płatności podatku, ale bez żadnej dodatkowej odpowiedzialności.
- Jeden z małżonków nie chce lub nie może wyrazić zgody na złożenie wspólnego zeznania podatkowego.
- Jeden z małżonków wie lub podejrzewa, że drugi z małżonków pomija dochody lub wyolbrzymia potrącenia, a ten małżonek nie chce być osobiście odpowiedzialny za podatek drugiego małżonka.
- Małżonkowie mieszkają oddzielnie lub są oddzieleni, ale jeszcze nie rozwiedzeni. Chcą, aby ich finanse były jak najbardziej rozdzielone.
- Małżonkowie mieszkają osobno, więc przynajmniej jeden z małżonków zakwalifikowałby się do statusu gospodarza gospodarstwa domowego, gdyby nie złożyli razem.
Kiedy jeden z małżonków nie żyje
Nadal możesz złożyć wspólny wniosek ze współmałżonkiem, jeśli zmarła w trakcie roku podatkowego. Według IRS: "Jeśli twój małżonek zmarł w ciągu roku, jesteś uważany za żonaty przez cały rok i może wybrać małżeństwo składając wspólnie jako swój status zgłoszenia."
Idąc dalej, możesz zgłosić się jako wdowa kwalifikacyjna (er) na ograniczony okres czasu, jako głowa gospodarstwa domowego lub jako pojedynczy podatnik. Do każdego statusu zgłoszenia obowiązują różne zasady, a niektóre z nich mogą być skomplikowane, należy więc skonsultować się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do kwalifikującej się wdowy (wdowiec) lub głową gospodarstwa domowego, czy też musisz złożyć wniosek jako pojedynczy podatnik.
Pary małżeńskie tej samej płci
Pary małżeńskie osób tej samej płci mogą składać wspólne zeznania podatkowe, korzystając ze wspólnego oświadczenia o zawarciu związku małżeńskiego, lub mogą składać oddzielne deklaracje, korzystając z odrębnego statusu złożonego z małżeństwa. Jednak podatnicy, którzy są zarejestrowanymi partnerami krajowymi lub związkami obywatelskimi, nie są uważani za małżonków, więc muszą złożyć swoje zeznania, korzystając z statusu pojedynczego lub głównego gospodarstwa domowego.
IRS stwierdza w orzeczeniach o przychodach 2013-17: "Do celów podatku federalnego terminy" małżonek "," mąż i żona "," mąż "i" żona "nie obejmują osób (płci przeciwnej lub tej samej płci) którzy zawarli zarejestrowaną spółkę cywilną, związek cywilny lub inną podobną formalną relację uznaną zgodnie z prawem stanowym, która nie jest określana jako małżeństwo zgodnie z prawem tego państwa, a określenie "małżeństwo" nie obejmuje takich formalnych związków. "