Twoja odpowiedzialność podatkowa pojawia się w wierszu 63 Twojego 1040 zeznania podatkowego
Słowo "odpowiedzialność" ma do niej pewien negatywny charakter i nie bez powodu. Technicznie oznacza to, że jesteś za coś odpowiedzialny. Połącz to ze słowem "podatek" i widzisz, dokąd to zmierza. Zobowiązanie podatkowe to dług podatkowy, który jesteś odpowiedzialny za wypłatę na rzecz Urzędu Podatkowego lub innego organu podatkowego.
Możesz znaleźć swoją na rok w linii 63 w formularzu 1040 zeznania podatkowego, gdzie jest odpowiednio napisane: "To jest twój całkowity podatek".
Twoje łączne zobowiązania podatkowe niekoniecznie są jednak za jeden rok. Wszystko, co pozostaje z poprzednich lat, musi zostać dodane do twojej odpowiedzialności za bieżący rok, na przykład, jeśli zawarłeś umowę na raty o spłatę zadłużenia podatkowego z zeszłego roku i nie dokonałeś jeszcze ostatniej płatności na tej umowie. Innymi słowy, twoje zobowiązanie podatkowe to wszystko , co jesteś winien IRS w danym momencie.
To nie jest tylko podatek dochodowy
Obowiązek podatkowy nie ogranicza się tylko do jakiegokolwiek podatku dochodowego, który jesteś winien. Termin obejmuje wszystkie formy podatków, takie jak zyski kapitałowe i podatek na własny rachunek, a także odsetki i kary. Ta umowa o ratę, z którą zawarłeś zeszłoroczne podatki, jest płatna wraz z odsetkami, więc odsetki są doliczane do sumy zobowiązań podatkowych. Jeśli wziąłeś wczesną dystrybucję z konta emerytalnego, które podlegało 10-procentowej karze, jest to również uwzględnione w Twoim całkowitym zobowiązaniu podatkowym.
Stawki podatku dochodowego
Podatek dochodowy jest największym składnikiem zobowiązań podatkowych dla większości osób i jest ustalany częściowo na podstawie przyporządkowanego do niego przedziału podatkowego - procentu ich dochodu, który muszą płacić w podatkach. To trochę różni się, ponieważ zależy to zarówno od statusu zgłoszenia, jak i od tego, ile zarabiasz.
Weź pod uwagę ten zakres: jesteś singlem, a zarobisz zaledwie 9,525 $ w 2018 roku.
To stawia cię w 10-procentowym przedziale podatkowym, więc twoje zobowiązanie podatkowe wynosi 952 USD. Jeśli zarabiasz 80 000 $, to przenosi Cię do 22-procentowego przedziału podatkowego na część twojego dochodu, która przekracza 38.700 $. A jeśli jesteś żonaty i ty i twój współmałżonek wspólnie zarabiasz 200 000 $ rocznie? Wpływa to na 24-procentowy przedział podatkowy dla części dochodu przekraczającej 165 000 USD.
Podatki od zysków kapitałowych
Podatek od zysków kapitałowych może dodać do Twojego zobowiązania podatkowego, jeśli sprzedajesz aktywa za więcej niż podstawową kwotę w nim zawartą - za to, co zapłaciłeś za to, oraz pewne dopuszczalne wydatki. Jeśli zainwestujesz 5000 USD w niektóre akcje i odwrócisz się 18 miesięcy później i sprzedasz te same akcje za 7500 USD, zyskasz długoterminowy zysk w wysokości 2,500 $ i jest to opodatkowane według specjalnych zysków kapitałowych, 0, 15 lub 20 procent od 2018 roku w zależności od twoich dochodów. Im więcej zarabiasz, tym wyższa stawka podatku od zysków kapitałowych.
Jeśli posiadałeś aktywa przez okres krótszy niż rok, jest to krótkoterminowy zysk, więc jest dodawany do Twojego zobowiązania podatkowego jako zwykły dochód i zgodnie z Twoim przedziałem podatkowym.
Siła odliczeń
Jeśli to wszystko brzmi dość ponuro, możesz trochę odpocząć. Czynniki te są jedynie początkiem zobowiązania podatkowego. Kod podatkowy pozwala na zmniejszenie dochodu do opodatkowania z potrąceniami.
Ustawa o podatku i pracy eliminuje odliczenia z tytułu zwolnień osobistych w 2018 r., Które dotkną ciężko niektórych podatników. W roku podatkowym 2017 możesz jednak odliczyć od siebie ulgę w wysokości 4 050 $, jedną dla współmałżonka, jeśli jesteś w związku małżeńskim, i po jednej z osób na utrzymaniu. To naprawdę może się sumować. Nawet z jednym wyjątkiem dla siebie, ponieważ jesteś singlem, obniżyłbyś dochód do opodatkowania z 80 000 do 75 950 USD - a to tylko jeden dostępny odliczenie.
Niestety, zwolnienie ustępuje pod warunkami TION, przynajmniej od 2018 do 2025 roku. Ale wiele innych potrąceń i ulg podatkowych pozostaje nienaruszonych.
Tenza dostosowuje również nawiasy podatkowe, abyś mógł zarobić więcej, zanim zaczniesz płacić wyższy procent, a standardowa potrącenie prawie się podwoi. Odliczenie standardowe dla 2018 r. Dla jednego podatnika wzrasta z 6 350 USD w 2017 r. Do 12 000 USD w 2018 r.
Pamiętasz, że 9,525 USD zarobiłeś jako pojedynczy podatnik w 2017 roku? Z technicznego punktu widzenia, twoje zobowiązanie podatkowe od tych pieniędzy wynosiłoby 9,525 $ pomniejszone o zwolnienie od podatku w wysokości 4 050 $, pomniejszone o 6,350 standardowych odpisów za ten rok podatkowy. Pozostawia to ujemne saldo, więc nie miałbyś żadnych zobowiązań podatkowych. W 2018 roku nadal nie miałbyś zobowiązania podatkowego z tytułu tego dochodu, ponieważ 9,525 USD pomniejszone o bieżące standardowe potrącenie w wysokości 12 000 USD powoduje również ujemne saldo.
Lekcja jest taka, że twoje zobowiązanie podatkowe nie jest oparte na tym, co zarobiłeś w danym roku. Opiera się na tym, co zarobiłeś mniej na zwolnieniach osobistych w 2017 r., A mniej na standardowym odliczeniu za status zgłoszenia lub szczegółowym odliczeniu, jeśli zamiast tego zdecydujesz się na wyszczególnienie. Opiera się na tym, co pozostało po odjęciu tych liczb, a także wszelkich innych potrąceń lub ulg podatkowych, do których możesz się kwalifikować.
Nie zapomnij o ulgach podatkowych
Ulgi podatkowe również zmniejszają twoje zobowiązania podatkowe, ale w nieco inny sposób.
Odliczenia odejmują od dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale niektóre kredyty odejmują bezpośrednio od twojej odpowiedzialności. Załóżmy, że zrobiłeś całą matematykę i zażądałeś każdego potrącenia dostępnego dla ciebie, a nadal masz 5000 dolarów podatku od zobowiązań w linii 63. Jeśli masz prawo do otrzymania zwrotnego kredytu podatkowego o wartości 1000 $, odpowiedzialność ta spada do 4000 USD ponieważ ulgi podatkowe są traktowane jako faktyczne płatności podatkowe, tak jakbyś napisał IRS czek na kwotę.
Ta liczba w linii 63
Tak, to brzmi skomplikowanie, ale jeśli spojrzysz na Formularz 1040 , możesz wyraźnie zobaczyć, jak to wszystko działa.
Wszystkie źródła dochodu, w tym zyski kapitałowe, są sumowane i raportowane na pierwszej stronie zeznania podatkowego w sekcji "Dochód". Następnie możesz dokonać pewnych korekt tego dochodu w następnej sekcji, "Skorygowany dochód brutto". W tym miejscu możesz uzyskać inne odliczenia oprócz standardowego odliczenia lub wyszczególnionych odliczeń, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Teraz skorygowany dochód brutto lub AGI zostaje przeniesiony na stronę 2 i sekcja zatytułowana "Podatki i inne kredyty." Niektóre z tych linii są dodatkami, które faktycznie zwiększą twoje zobowiązania podatkowe, takie jak alternatywny minimalny podatek . Ale znajdziesz tu również miejsce na standardowe odliczenia lub wyszczególnione tutaj odliczenia, a także miejsca na różne, bezzwrotne ulgi podatkowe, do których możesz się kwalifikować, z których wszystkie obniżą twoje zobowiązanie podatkowe poprzez zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Twój dochód podlegający opodatkowaniu pojawia się w linii 43.
Niestety, następna sekcja "Inne podatki" obejmuje dodawanie, a nie odejmowanie, ale wielu podatników unika dodawania pocisków, które są tutaj zawarte. Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, podatek ten pojawia się w tej sekcji i dodaje do Twojego zobowiązania podatkowego, podobnie jak niektóre inne podatki i kary, które nie dotyczą wszystkich podatników.
A to prowadzi do linii 63. Ale nie pij. Wciąż jeszcze nie skończyłeś.
Formularz 1040 zawiera jeszcze inną sekcję dotyczącą płatności, które już wykonałeś w związku z Twoim zobowiązaniem podatkowym. W większości przypadków odbywa się to poprzez potrącenie podatku z twoich wypłat. Twój pracodawca odejmuje procent od twojej pensji zgodnie z informacją, którą mu przesłałeś na formularzu W-4, a on uprzejmie wysyła te pieniądze do urzędu skarbowego w twoim imieniu.
Jeśli pracujesz na własny rachunek i dokonałeś szacunkowych płatności podatkowych w ciągu roku, zostaną one również wprowadzone w tej sekcji. W tym miejscu znajdują się także zwrotne ulgi podatkowe. Te kredyty nie tylko odejmują od Twojego zobowiązania podatkowego. IRS prześle ci zwrot pozostałego salda, jeśli zmniejszysz swoją odpowiedzialność do zera.
Wszystkie te płatności są odejmowane od liczby, która pojawia się w linii 63 - twoje zobowiązanie podatkowe. Jeśli spowoduje to saldo ujemne - być może Twoje zobowiązanie podatkowe wynosi 5 000 USD, ale wszystkie płatności łącznie z kredytami zwrotnymi wyniosą 7500 USD - możesz oczekiwać zwrotu podatku z tytułu różnicy.
A jeśli nie masz ujemnego salda? Jeśli Twoja odpowiedzialność wyniosła 5 000 USD, ale dokonałeś tylko 4000 USD w całkowitej kwocie, w tym w formie zwrotnego kredytu, nadal jesteś winien IRS 1000 USD. To nie jest twoje zobowiązanie podatkowe - to pozostaje na 5 000 $. To kwota podatku, którą wciąż jesteś winien.