Uzyskaj odpowiedzi na pytania dotyczące wzajemnego opodatkowania funduszy
Zanim jednak przejdziesz do pytań i odpowiedzi dotyczących opodatkowania funduszy inwestycyjnych, pamiętaj o tych podstawowych typach kont:
W odniesieniu do opodatkowania istnieją dwa podstawowe typy rachunków inwestycyjnych:
- Rachunki podlegające opodatkowaniu: są to rachunki finansowane z dolarów po opodatkowaniu, a dochody, takie jak dywidendy i odsetki, podlegają opodatkowaniu inwestora w roku, w którym zostały uzyskane. Ponadto zyski (zyski) są opodatkowane w momencie sprzedaży inwestycji. Przykładami takich rachunków są indywidualne rachunki maklerskie, wspólne rachunki maklerskie i większość rachunków oszczędnościowych w bankach.
- Rachunki odroczone z podatkiem: Są to konta finansowane z dolarów przed opodatkowaniem i / lub zyski (wzrost) inwestycji na rachunku nie podlegają opodatkowaniu, o ile inwestycje pozostają na koncie. Przykłady obejmują IRA, 401 (k) s oraz renty.
I bez dalszych wyjaśnień udzielę odpowiedzi na pytania dotyczące podatku od funduszy wspólnego inwestowania (FAQ):
W jaki sposób opodatkowane są dywidendy z tytułu wzajemnych zysków?
Dywidendy to płatności na rzecz akcjonariuszy (inwestorów) akcji, obligacji lub funduszy inwestycyjnych. Płatności te stanowią zysk spółki podzielony między akcjonariuszy. Inwestorzy korzystający z funduszy wzajemnych zdecydują, czy chcą, aby dywidendy zostały ponownie zainwestowane (aby kupić więcej udziałów w funduszu), czy też mają być otrzymane jako wypłata gotówkowa lub zdeponowane na innym rachunku.
Należy zauważyć, że udziałowcy funduszu wspólnego inwestowania mogą być opodatkowani z tytułu dywidend funduszu, nawet jeśli te wypłaty są otrzymywane gotówką lub reinwestowane w dodatkowe akcje funduszu.
Dywidendy z tytułu funduszy inwestycyjnych są zazwyczaj opodatkowane jako dochód zwykły (opodatkowany według stawki podatku dochodowego) lub jako dywidendy kwalifikowane (podlegające opodatkowaniu do maksymalnej stawki 15%). Zwyczajne i kwalifikowane dywidendy są zgłaszane inwestorom funduszy inwestycyjnych w formularzu podatkowym 1099-DIV . Dla celów składania deklaracji podatkowych inwestor wzajemny (podatnik) będzie przekazywał dywidendy na formularzu 1040, w wykazie B i formularzu 1040, wiersze 9a i 9b.
Co mam zrobić z formularzem 1099?
Jeśli otrzymasz 1099, czy to znaczy, że jesteś winien podatki? Istnieje ponad tuzin różnych typów formularzy 1099, ale najczęściej używane 1099 formularzy generowane są z działań inwestycyjnych, takich jak dywidendy, zyski kapitałowe i konta emerytalne (IRA, 401k, 403b). Najczęstsze typy 1099 otrzymanych przez inwestorów to 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-Q.
- 1099-R: Ten formularz musi zostać wysłany do ciebie z depozytariusza konta emerytalnego, takiego jak IRA, renta, emerytura, plan podziału zysku lub plan 401 (k) , kiedy miałeś jakąś dystrybucję podczas roku podatkowego. Należy pamiętać, że dystrybucja niekoniecznie oznacza wypłatę gotówki . Mówiąc prościej, dystrybucja oznacza, że pieniądze zostały przeniesione z konta. Przykłady rodzajów dystrybucji obejmują częściową lub pełną wypłatę gotówki lub rolowanie IRA.
- 1099-DIV: Formularz ten jest wysyłany do inwestora z towarzystwa funduszy inwestycyjnych, aby wykazać wszystkie dywidendy i zyski kapitałowe wypłacone inwestorowi w trakcie roku podatkowego. Niektórzy inwestorzy mogą się mylić z formularzem 1099-DIV, ponieważ nie otrzymali żadnej formy płatności gotówkowej z dywidend lub zysków kapitałowych w ciągu roku. Nawet jeśli zdecydujesz się na reinwestycję dywidend, nadal otrzymujesz dywidendę. Nawet jeśli nie sprzedałeś akcji swojego funduszu inwestycyjnego, nadal możesz uzyskać zyski kapitałowe z funduszu wspólnego inwestowania.
- 1099-INT: Ten formularz jest wysyłany z instytucji, takich jak banki, do posiadaczy rachunków, którzy otrzymywali wypłaty odsetek w wysokości co najmniej 10 USD w ciągu roku podatkowego. Odsetki, których nie należy mylić z dywidendami, występują najczęściej na rachunkach oszczędnościowych, certyfikatach depozytowych i rachunkach rynku pieniężnego .
- 1099-Q: Ten formularz jest wysyłany do inwestorów, którzy otrzymali wypłatę z konta Coverdell Education Savings Account (ESA) lub Section 529. Ogólnie rzecz biorąc, podatnicy nie muszą płacić podatków od dystrybucji, która jest mniejsza lub równa kwalifikowanym wydatkom edukacyjnym .
1099 formularzy jest zazwyczaj wysyłanych zarówno do IRS, jak i do indywidualnego podatnika z instytucji (tj. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub banku), który wypłacał dywidendę, zyski kapitałowe, odsetki lub wypłatę gotówki. Dlatego nie zawsze jest wymagane, aby osoba fizyczna wysłała swój egzemplarz do urzędu skarbowego wraz z ich zeznaniami podatkowymi.
Konieczne jest jednak zachowanie 1099 i innych dokumentów, które dostarczają dowodów potwierdzających twoją działalność podlegającą opodatkowaniu i niepodlegającą opodatkowaniu. Innymi słowy, inwestorzy powinni być przygotowani na audyty podatkowe , które będą wymagały dokumentacji Twoich zeznań podatkowych.
Formularz 5498 jest dokumentem podatkowym wydanym dla posiadaczy rozliczeń podatkowych, takich jak tradycyjny IRA, Roth IRA, SEP-IRA lub SIMPLE IRA. Formularz jest wysyłany przez instytucję finansową, w której trzymasz konto, a kopia jest przesyłana do urzędu skarbowego. Dlatego nie musisz wysyłać swojego 5498 do IRS z rocznym podatkiem 1040. Otrzymasz także formularz 5498 dla każdego trzymanego konta.
Formularz 5498 ma charakter informacyjny i obejmuje kwoty wniesionych wkładów, uczciwą wartość rynkową na koniec roku oraz informacje o wymaganych minimalnych wypłatach. Wraz z twoim 1099-R twój 5498 zostanie przesłany pocztą (stempel pocztowy) do 31 stycznia, po roku podatkowym.
Jakie są rozkłady zysków kapitałowych wzajemnych funduszy?
Giełdowe fundusze inwestycyjne mogą inwestować w dziesiątki lub setki akcji. Menedżer funduszy inwestycyjnych często kupuje i sprzedaje akcje kilku akcji w ramach funduszu inwestycyjnego w danym roku. Kiedy menedżer sprzedaje akcje, które zyskały na wartości od czasu, gdy kupił te akcje, te transakcje generują zyski kapitałowe, które następnie są przekazywane inwestorowi (Ty).
Jak obliczyć średnią podstawę dla funduszy wzajemnych?
Podstawę kosztów wykorzystuje się do określenia zysków lub strat dla celów podatkowych, gdy sprzedajesz swoje fundusze inwestycyjne (lub inne rodzaje inwestycji). Podstawą kosztu jest cena zakupu funduszu inwestycyjnego (lub innego składnika aktywów) plus reinwestowane dywidendy i reinwestowane zyski z zysków kapitałowych.
Mówiąc krótko, jeśli sprzedajesz swój fundusz inwestycyjny po wyższej cenie (wyrażonej jako wartość aktywów netto lub NAV ), niż go kupiłeś, zyskujesz. Jeśli sprzedasz go po niższej cenie, poniesiesz stratę.
Ale co się dzieje, gdy kupujesz akcje funduszy inwestycyjnych w różnych momentach i cenach?
Kiedy nabywasz udziały w funduszach wspólnego inwestowania w różnych momentach i cenach, musisz obliczyć średnią podstawę.
Aby obliczyć średnią podstawę (z: IRS.Gov - Mutual Funds (Costs, Distributions, itp.))
- Podaj koszt wszystkich posiadanych udziałów w funduszu inwestycyjnym.
- Podziel ten wynik przez całkowitą liczbę posiadanych przez Ciebie udziałów. Daje ci to średnią na akcję.
- Pomnóż średnią wartość na akcję przez liczbę sprzedanych akcji.
Nie możesz już używać metody podwójnej kategorii do określenia swojej średniej podstawy.
Co to jest niezrealizowana wartość netto (NUA)?
Niezrealizowana wartość netto netto (NUA) może wystąpić, gdy wycofujesz swoje akcje firmy z 401 (k) i przenosisz je na podlegające opodatkowaniu konto maklerskie. NUA jest ważna, jeśli posiadasz akcje firmowe, które znacząco się podniosły i transferujesz akcje z planu emerytalnego sponsorowanego przez pracownika, na przykład od 401 (k). Pamiętaj, że dystrybucje takie jak ta są zazwyczaj dozwolone tylko wtedy, gdy masz zdarzenie wyzwalające, takie jak przejście na emeryturę lub zakończenie zatrudnienia.
Po dystrybucji NUA nie podlega zwykłemu podatkowi dochodowemu. W związku z tym rozsądne może być przeniesienie akcji firmy na zwykły rachunek maklerski, a nie inny odroczony podatek oszczędnościowy, taki jak Indywidualne Konto Emerytalne (IRA).
W ten sposób wszelkie zyski z twoich akcji będą opodatkowane (gdy zdecydujesz się sprzedać akcje) na długoterminowych zyskach kapitałowych, które mogą wynosić nawet 15%. Jeśli jednak przekształcisz akcje firmy w IRA, wszystkie wypłaty będą opodatkowane według zwykłych stawek, które mogą wynosić nawet 35%.
Jak mogę uniknąć podwójnego opodatkowania funduszy wzajemnych?
Fundusze wzajemne nie są takie same jak inne papiery wartościowe inwestycyjne, takie jak akcje, ponieważ są to pojedyncze portfele, zwane inwestycjami łączonymi, które posiadają dziesiątki lub setki innych papierów wartościowych.
W związku z tym działalność podlegająca opodatkowaniu, która ma miejsce w ramach zarządzania funduszami powierniczymi, przechodzi wraz z obowiązkiem podatkowym do inwestora będącego funduszem wspólnego inwestowania. Na przykład, jeśli akcje w funduszu powierniczym wypłacają dywidendy, wówczas zarządzający funduszem później sprzedaje akcje o wartości wyższej niż ta, za którą zapłacił, podatek będzie naliczany na dwóch poziomach: 1) podatek od dywidend, który generalnie opodatkowane jako dochód, oraz 2) podatek od zysków kapitałowych, który będzie opodatkowany według zysków kapitałowych.
I nawet jeśli przez kilka miesięcy utrzymywałeś fundusz wzajemny i nie sprzedałeś żadnych akcji, możliwe jest, że możesz uzyskać długoterminową dystrybucję zysków kapitałowych (zakładając, że fundusz inwestycyjny utrzymuje akcje przez ponad rok) . W związku z tym podatki wypłacane na rzecz klienta wynikają z działań w ramach funduszu wspólnego inwestowania, a nie z własnych działań inwestycyjnych.
Kiedy idziesz sprzedać swój fundusz inwestycyjny, pamiętaj, czy już zapłaciłeś podatek od dywidend, które zostały ponownie zainwestowane. Na przykład, jeśli kupisz fundusz inwestycyjny o wartości 10 000 USD i sprzedasz go później w wysokości 15 000 USD, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych w wysokości 5000 USD, prawda? Niekoniecznie! Jeśli płaciłeś podatki w wysokości 1000 USD dywidend podczas okresu przetrzymywania, część podlegająca opodatkowaniu może wynosić tylko 4000 USD.
Jak zainwestować fundusze wspólne i zmniejszyć podatki?
Prawdopodobnie zastanawiałeś się nad wyborem inwestycji i wdrożyłeś strategie alokacji aktywów, ale nie zastanawiałeś się nad lokalizacją aktywów ani gdzie najlepiej inwestować swoje fundusze inwestycyjne .
Opodatkowanie różni się znacząco w rozliczeniach podatkowych od rachunków maklerskich. Sprzedaż funduszy inwestycyjnych na koncie z odroczonym podatkiem, takim jak IRA lub 401 (k), nie generuje podatków od zysków kapitałowych. W rzeczywistości, sprzedaż funduszy nie generuje żadnych podatków (chociaż mogą obowiązywać inne opłaty za fundusze wspólnego inwestowania ). Ponadto dochody z dywidend nie są opodatkowane w IRA lub 401 (k) s, dopóki nie zostaną wycofane w późniejszym terminie, np. Na emeryturę.
Pamiętaj, że inwestycje prowadzone na rachunku maklerskim są opodatkowane od zysków kapitałowych i od przychodów odsetkowych (dywidend). Na przykład, jeśli sprzedajesz fundusz inwestycyjny po cenie wyższej niż cena, którą zakupiłeś, będziesz miał zysk kapitałowy, za który będziesz musiał zapłacić podatek. Ponadto wszelkie przychody z tytułu odsetek (dywidendy) uzyskane z inwestycji na rachunku maklerskim są opodatkowane jako zwykły dochód, tak jak w przypadku otrzymywania wynagrodzenia od pracodawcy.
Dlatego, jeśli to możliwe i stosowne do celów inwestycyjnych, możesz zminimalizować podatki, utrzymując inwestycje generujące dochód, takie jak fundusze obligacji i fundusze akcji generujących dywidendy, w swoim 401 (k) lub IRA i zachować efektywne podatkowo fundusze takie jak fundusze akcji wzrostowych, fundusze o niskiej kapitalizacji, fundusze indeksowe i fundusze ETF na swoim koncie maklerskim.
IRS Publication 550 to miejsce, w którym znajdziesz ważne informacje na temat opodatkowania funduszy inwestycyjnych i funduszy rynku pieniężnego.
Pub 550 wyjaśnia:
- jaki dochód z inwestycji podlega opodatkowaniu i jakie koszty inwestycji można odliczyć,
- kiedy i jak wyświetlić te przedmioty na zeznaniu podatkowym,
- jak określać i raportować zyski i straty z tytułu rozporządzania nieruchomością inwestycyjną,
- oraz informacje o obrotach nieruchomościami i schroniskach podatkowych.
Co to jest wskaźnik kosztów podatkowych i jak go znaleźć?
Wskaźnik kosztów podatkowych mierzy kwotę annualizowanej stopy zwrotu, którą inwestor traci na podatkach. Na przykład, jeśli współczynnik kosztów podatkowych funduszu inwestycyjnego wynosi 2%, a zwrot funduszu wynosi 10%, zysk netto inwestora po opodatkowaniu wynosi 8%. Aby znaleźć fundusze efektywne podatkowo, będziesz szukać niskich wskaźników kosztów podatkowych.
Morningstar to firma zajmująca się badaniem i analizą funduszy inwestycyjnych, która oblicza i podaje współczynnik kosztów podatkowych. Oto jak znaleźć to na swojej stronie:
- Idź do Morningstar.com.
- Wprowadź symbol Ticker u góry strony.
- Teraz jesteś na stronie "cytatu" funduszu.
- Kliknij link "Podatek" na pasku narzędzi bezpośrednio pod nazwą funduszu.
- Wskaźnik podatkowo-kosztowy znajduje się na tej stronie.
Jeśli masz inne pytania, nie bój się wypróbować strony Internal Revenue Service pod adresem IRS.gov. To nie jest tak skomplikowane, jak mogłoby się wydawać!
Zastrzeżenie: Informacje na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do celów dyskusji i nie należy ich interpretować jako porady podatkowej lub porady inwestycyjnej. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najlepsze wskazówki dotyczące warunków podatkowych. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.