Czy nowy rachunek podatkowy będzie miał wpływ na wszystkie rodziny?
Co znajduje się w ostatecznej ustawie podatkowej i co to oznacza dla Ciebie i Twojej rodziny? Złożyliśmy ostateczne warunki, aby pomóc Ci przezwyciężyć to wszystko.
Informacje o tych wspornikach podatkowych i standardowych potrąceniach
Standardowe odliczenie wzrosło znacząco, jak pierwotnie zapowiadano, od 6 500 USD do 12 000 USD w przypadku pojedynczych filerów; od 9 550 USD do 18 000 USD dla szefów segregatorów domowych; oraz od 13 000 do 24 000 USD dla zamożnych podatników, którzy składają wspólne deklaracje. Możesz oczekiwać, że podwoisz kwotę dochodu, która zostanie pobrana z zarządu i nie będzie podlegać opodatkowaniu w 2018 roku.
Wcześniejsza wersja ustawy miała na celu wyeliminowanie korzystnego statusu gospodarstwa domowego , ale przepis ten nie znalazł się w ostatecznym zatwierdzonym rachunku. Status głowy gospodarstwa domowego nadal istnieje.
Być może pamiętasz, że Republikanie początkowo chcieli zredukować liczbę istniejących siedmiu paragrafów podatkowych do zaledwie czterech, ale tak się nie stało.
Wciąż jest siedem nawiasów, ale procent stawek podatkowych się zmienił i każdy nawias mieści teraz nieco więcej zarobków. Gdybyś zarobił 35 000 $ w poprzednim systemie podatkowym, wpadłbyś w 15-procentowy przedział podatkowy. To spada do 12 procent dzięki nowym przepisom. Jeśli zarobiłeś 75 000 $, zapłaciłbyś 25 procent; teraz spadł do 22 procent.
Przy 100 000 USD zapłaciłbyś 28 procent podatków, a teraz jest on zredukowany do 24 procent. Przychód podatkowy dla osób o najwyższych dochodach, których dochody wynoszą ponad 426,700 USD, wyniósł w 2017 roku 39,6 procent. Zgodnie z nowym prawem spada on do 37 procent.
Kto korzysta z ustawy o podatku GOP?
Kto z nas najbardziej skorzysta na tym wszystkim? Centrum polityki podatkowej wskazało, że ustawa o obniżeniu podatków i zatrudnieniu obniży podatki "średnio" dla wszystkich grup dochodowych, a Fundacja Podatkowa powiedziała to samo.
Kluczowym słowem jest tutaj "przeciętny". Niektórzy podatnicy mogą się trochę pogorszyć, a niektórzy lepiej. Należy pamiętać, że nawiasy i stawki podatkowe są wartościami procentowymi. Podatnik, który zarabia 100 000 $ i widzi 4-procentową obniżkę efektywnej stawki podatkowej, zdałby sobie sprawę ze znacznie większego wzrostu dochodu po opodatkowaniu o dolara i centa niż podatnik o niskich dochodach, zarabiający tylko 10 000 $ rocznie i widząc ten sam 4- procent redukcji. Rzeczywiście, Centrum Polityki Podatkowej mówi, że gospodarstwa domowe o niskich dochodach nie będą miały dużej różnicy, gdy uwzględni się ogólne przepisy ustawy podatkowej.
Oto krótki przegląd tego, ile podatnicy w każdej grupie dochodowej zaoszczędzą na rachunku.
Jeśli jesteś zarabiającym mało dochodu
Centrum polityki podatkowej wskazuje, że jeśli zarabiasz mniej niż 25 000 $ rocznie, zobaczysz około 4-procentowy wzrost dochodów po opodatkowaniu, gdzieś w okolicach 60 $ rocznie dla większości ludzi. Nie wydawaj wszystkiego w jednym miejscu.
Jeśli masz gospodarstwo domowe o średnim dochodzie
Zobaczysz dodatkowe 930 $ na rok po opodatkowaniu, jeśli zarobisz od 49 000 do 86,000 USD, zgodnie z Centrum Polityki Podatkowej - wzrost o około 2,9 procent. Szacunek fundacji podatkowej jest trochę bardziej konserwatywny. Wskazują, że "dolne" 80 procent amerykańskich zarabiających, w tym gospodarstwa domowe o niskich i średnich dochodach, odnotuje wzrost dochodu po opodatkowaniu w granicach od 0,8 do 1,7 procent.
Jeśli jesteś High Earner
Jeśli zarabiasz od 149.400 USD do 308 000 USD rocznie, Centrum Polityki Podatkowej mówi, że średnia dochodu powinna wynosić 7,640 USD , co stanowi różnicę około 1,6 procent.
Nie ma co kichać, a to skacze do około 4,1 procent, jeśli zarabiasz więcej niż 308 000 $ - gdzieś w okolicach 13 480 USD, co zwiększa roczny dochód po opodatkowaniu. Ale znowu, Fundacja Podatkowa jest bardziej konserwatywna i stawia ją na poziomie zaledwie 1,6 procenta.
Jeśli zawsze przedstawiałeś swoje dedukcje, możesz stracić
Nowy rachunek podatkowy wprowadza również zmiany do kilku wyszczególnionych odliczeń , a oczekuje się, że wpłynie to na podatników, którzy historycznie wyszczególnili, a nie na standardowe odliczenie za ich status zgłoszenia. Wyszczególnione potrącenia mogą nie być większe niż standardowy zasiłek, do którego jesteś uprawniony, więc lepiej byłoby wziąć standardowe odliczenie teraz, gdy zostało ono zwiększone.
Z drugiej strony są to podatnicy, których suma wyszczególnionych wypłat zazwyczaj przekracza nową standardową kwotę odliczenia za ich status zgłoszenia. Jeśli to ty, to byłbyś wśród podatników, których tak naprawdę obraża nowe ustawodawstwo.
Aby sprawdzić, czy plan podatkowy GOP może skutkować wyższymi podatkami, zadaj sobie następujące pytania:
Ile wynosi Twoja hipoteki mieszkaniowej?
Odsetki od odsetek od kredytów hipotecznych są obecnie ograniczone do wartości hipoteki 750 000 USD zamiast 1 miliona USD. Jeśli nie masz bardzo drogiego domu, nie powinno to wpłynąć na ciebie. Średnie zadłużenie hipoteczne było zaledwie odrobinę na północ od 196 000 $ w 2016 r., Jak podaje Experian. Jest dużo miejsca między tym a nowym capem.
Kolejną zmianą jest to, że możesz teraz odliczyć odsetki tylko od hipoteki zabezpieczonej przez twój główny dom, a nie od domu wakacyjnego, który możesz utrzymać w cieplejszym klimacie.
Jest to oczywiście jedna z tych zmian, które najbardziej dotkną najbardziej zarabiających, ale jest też haczyk z tą ulepszoną dedukcją, która może również wpłynąć na rodziny o średnim dochodzie ...
Czy odliczasz odsetki od pożyczki refinansowej?
Oprocentowanie kredytu hipotecznego w interesie domowym obejmowało zarówno nabycie wierzytelności - poręczenia kredytowe wykupione w celu zakupu, jak i budowy zadłużenia w domach i akcjach , na przykład kiedy refinansujesz i bierzesz trochę gotówki z domu, by wydać na inne rzeczy, na przykład na dziecko. studia. Nowa ustawa podatkowa eliminuje to odliczenie z tytułu zadłużenia kapitałowego, więc nie będziesz już mógł ubiegać się o odsetki od kredytów refinansowych jako odliczenie podatkowe.
Czy pobieracie Państwo podatki państwowe i lokalne?
Następnie jest kwestia podatków państwowych i lokalnych. Zmiany w tym wyszczególnionym odliczeniu wywołały dość zamieszanie zarówno wśród obywateli, jak i ustawodawców w tygodniach poprzedzających ostateczne przejście ustawy.
W pewnym momencie odliczenie podatków państwowych i lokalnych spadło na blok do krojenia, ale tak już nie jest. Uciekł z uchylenia ... Rodzaj. Łączna kwota, którą można odliczyć od wszystkich podatków państwowych i lokalnych , w tym od sprzedaży, przychodów i podatków od nieruchomości, jest obecnie ograniczona do 10 000 USD. Niemal na pewno negatywnie wpłynie to na wyszczególnienie podatników, którzy mieszkają w stanach z wysokimi podatkami od nieruchomości i dochodów, takich jak New Jersey i Nowy Jork. Jeśli płaciłeś (i odejmujesz) ponad 10 000 USD rocznie w podatkach państwowych i lokalnych, możesz skończyć na złym końcu rachunku.
Czy masz dużo rachunków medycznych?
Szczegółowe wyliczenie kosztów leczenia w rzeczywistości poprawia się zgodnie z nowym ustawodawstwem. Odliczenie to pokrywa niepokryte koszty medyczne, odliczenia, współpłacenia i składki ubezpieczeniowe, które nie są zwracane przez pracodawcę. Od 2017 r. Ograniczyłeś się do żądania odliczenia tylko części tych wydatków, które przekroczyły 10 procent skorygowanego dochodu brutto, co stanowi bardzo dużą przeszkodę. Zostało to obniżone do 7,5 procent, więc być może uda ci się zmniejszyć nieco swój dochód podlegający opodatkowaniu.
Jedna senator, Susan Collins z Maine, szczególnie mocno walczyła o tę zmianę. Mówi, że około 8,8 miliona Amerykanów domaga się tego odliczenia, a większość z nich zarabia mniej niż 50 000 dolarów rocznie. Oryginalna wersja projektu ustawy chciała całkowicie wyeliminować koszty medyczne, ale Collins zwyciężyła w walce o jej utrzymanie i faktycznie zdołała ją zwiększyć.
Czy płacisz alimenty?
Ta zmiana wydaje się szczególnie niesprawiedliwa, ponieważ dotknięci podatnicy nie musieli wyszczególniać, aby ubiegać się o to odliczenie. Była to korekta "powyżej linii" do dochodu na stronie 1 formularza 1040. Możesz odjąć wypłaty alimentacyjne z dochodu podlegającego opodatkowaniu, a następnie zażądać albo standardowego odliczenia, albo wyszczególnić swoje odliczenia. W międzyczasie twój były musiał ubiegać się o alimenty jako podatek dochodowy i płacić na nim.
Nigdy więcej. Teraz nie tylko musisz płacić ex, ale musisz płacić podatki od tej części twojego dochodu, zgodnie z warunkami nowego rachunku podatkowego. Jeśli chodzi o twojego byłego, ona zbiera ten podatek bez dochodów. Jeśli jest jakaś dobra wiadomość, to ta zmiana będzie miała zastosowanie tylko do rozwodów i umów rozwodowych sfinalizowanych po 31 grudnia 2018 roku. Więc jeśli twoje małżeństwo jest na skałach, może chcesz teraz wyjść.
Wpływ tych utraconych osobistych zwolnień na rodziny
Zwolnienia osobiste zostały ostatecznie wyeliminowane w ostatecznej wersji ustawy podatkowej, tak jak zaproponowano w początkowych wersjach projektu ustawy, co może uderzyć duże rodziny. Zwolnienia osobiste to kwoty w dolarach, które podatnicy mogą odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu dla siebie i dla każdej z osób na ich utrzymaniu - 4 050 USD od osoby na rok podatkowy 2017.
Przewiduje się, że pojedynczy podatnik bezdzietny prawdopodobnie wyjdzie nieco dalej, nawet po tej zmianie. W końcu tracą tylko pojedyncze zwolnienie w wysokości 4,050 $, które mogli sobie zażyczyć, co jest równoważone przez tę wyższą standardową dedukcję.
Ale co, jeśli jesteś żonaty i masz troje dzieci? To w sumie pięć zwolnień, które moglibyście domagać się we wspólnej zeznaniu podatkowym zgodnie ze starym prawem podatkowym - dochód o 20,250 USD, który będzie musiał płacić podatki zgodnie z nowym ustawodawstwem. Jest mało prawdopodobne, że rozszerzone standardowe potrącenie zrekompensuje taką stratę, ponieważ te odliczenia wzrosły tylko o 8.450 USD dla właścicieli segregatorów domowych io 11.000 dla małżeństw złożonych wspólnie. Utrata wyłączeń dla dwóch osób pozostających na utrzymaniu sprawiłaby, że głowa segregatorów domowych znalazłaaby się w otworze, a utrata trzech zwolnień doprowadziłaby do zamożności rodziców. Oczywiście, byłoby to w pewnym stopniu zrównoważone przez zmienione nawiasy podatkowe, ale nadal mało prawdopodobne jest, aby duże rodziny skończyły się przed nami.
Rozszerzony zasiłek na dziecko
Centrum Budżetowe i Priorytety Polityki od początku protestują przeciwko zmianom w Ulg podatkowych dla dzieci . Na powierzchni zmiany wydają się hojne. Nie tak, mówi CBPP, przynajmniej nie dla rodzin o najniższych dochodach.
Ten kredyt podatkowy zawsze był trudny do obliczenia. Technicznie rzecz biorąc, nie można się do niego dostać, więc jedyne, co można zrobić, to wyeliminować wszelkie należne podatki. Ale był dodatkowy dodatek podatkowy dla dzieci. Umożliwiłoby to zwrot części kredytu, co oznacza, że po skasowaniu rachunku podatkowego można oczekiwać częściowego odzyskania czeku z IRS.
Bezzwrotna część starego kredytu podatkowego wynosiła 1000 USD na dziecko. Nowy rachunek podatkowy wzmacnia to aż do 2 000 USD i daje kwotę do 1400 USD z tej kwoty podlegającej zwrotowi, eliminując "dodatkowy" dodatkowy podatek na dziecko. Senatora Marka Rubio z Florydy przypisuje się wymuszenie rezerwy w wysokości 1400 USD, ale CBPP twierdzi, że nadal nie zapewnia żadnej pomocy najbiedniejszym amerykańskim rodzinom.
Czemu? Ponieważ podlegająca zwrotowi część kredytu wynosi 15% zarobków podatnika lub rodziny powyżej 3000 USD do kwoty 1400 USD. Widzisz, gdzie to się dzieje: Znów wracamy do procentów. Pojedyncza mama zarabiająca 10 000 $ ma mniejszy dochód ponad 3 000 $ niż rodzina o średnim dochodzie zarabiająca 50 000 $. W rzeczywistości nie ma wystarczającego dochodu, aby zakwalifikować się do pełnej kwoty 1400 $ podlegającej zwrotowi.
Tymczasem rodziny o wysokich dochodach nie były w stanie ubiegać się o ulgę podatkową, ponieważ zarabiały zbyt wiele, ale nowa ustawa zwiększa limity dochodów, więc teraz wielu wysoko zarabiających będzie w stanie z tego skorzystać.
To nie jest wieczne
To tylko kilka z wielu przepisów podatkowych, które zmieniają się zgodnie z nowym prawodawstwem. I jest jeszcze jedna istotna zmiana między pierwszą wersją ustawy a ostateczną wersją, która została ostatecznie uzgodniona zarówno przez Izbę Reprezentantów, jak i Senat: Ustawa o ograniczeniach podatkowych i ustawie o zatrudnieniu nie jest stała.
Wiele zapisów ma wygasnąć lub "zachód słońca" 31 grudnia 2025 r., Chyba że Kongres ponownie zakasuje ich koszule i odnowi je lub w inny sposób pokrzyżuje zupełnie nowy rachunek podatkowy w tym czasie. Centrum Polityki Podatkowej ostrzega, że ponad 10 procent Amerykanów może spodziewać się, że ich rachunki podatkowe znowu podskoczą po 2025 r., Nawet jeśli otrzymają ulgi podatkowe od teraz, zakładając, że przepisy rzeczywiście zezwalają na zachód słońca. Oczekuje się, że ustawa o obniżeniu podatków i pracy będzie kosztować rząd około 1,5 biliona dolarów przychodów, a to oczywiście nie jest trwałe w dłuższej perspektywie.
Stań więc i przygotuj się na powtórne przyjrzenie się temu problemowi jeszcze osiem lat.