Zapoznaj się z zasadą IRS dotyczącą przyjmowania rozkładów 401k od 55 roku życia
Jeśli masz plan 401 (k) , prawdopodobnie już wiesz, że zazwyczaj istnieje 10-procentowa kara za wycofanie któregoś z funduszy przed osiągnięciem wieku 59 1/2. Istnieją jednak wyjątki od tej zasady wczesnego podziału, a jedna z nich dotyczy szczególnie osób przedemerytalnych. Jest to tak zwana "zasada 55." Urzędu Skarbowego. Jeśli masz 55 lat lub więcej, jest to coś, o czym powinieneś wiedzieć.
Jaka jest zasada 55?
Zasada IRS z 55 zezwala pracownikowi zwolnionemu, zwolnionemu lub rezygnującemu z pracy w wieku od 55 do 59 1/2 lat, aby wyciągnąć pieniądze z planu 401 (k) lub 403 (b) bez kary.
Dotyczy to pracowników, którzy opuszczają pracę w dowolnym momencie w trakcie lub po roku 55. urodzin.
Oczywiście, jest haczyk. Zasada 55 odnosi się tylko do aktywów w aktualnym 401 (k) lub 403 (b) - tym, w który zainwestowałeś, gdy byłeś w pracy, którą opuszczasz w wieku 55 lat lub więcej. Jeśli masz pieniądze w dawnym 401 (k) lub 403 (b), to nie kwalifikujesz się do wcześniejszego zwolnienia z kary odstąpienia. Będziesz musiał poczekać do 59 roku życia, aby zacząć wypłacać środki z tych kont, jeśli chcesz to zrobić, nie płacąc 10-procentowej kary.
Ta zasada 55 nie ma zastosowania również do indywidualnych kont emerytalnych . Jeśli przeniesiesz aktywa na rollover IRA po odejściu z pracy, nie będziesz kwalifikować się do wcześniejszego wycofania zgodnie z zasadą 55.
Co to jest sekcja 72 (t) Dystrybucja?
Jest inny sposób na wyciągnięcie pieniędzy 401 (k), 403 (b), a nawet aktywów emerytalnych IRA, jeśli zostawisz pracę przed ukończeniem 59 1/2 roku.
Jest to tak zwane zasadniczo wynagrodzenie okresowe lub zwolnienie z SEPP. Jest to dystrybucja IRS Section 72 (t).
Korzystając z tego rodzaju reguły dystrybucji, należy zacząć od obliczenia średniej długości życia i wykorzystać ją do obliczenia pięciu zasadniczo równych płatności z planu emerytalnego przez pięć lat z rzędu przed ukończeniem 59 roku życia.
Ale dystrybucje mogą wystąpić w każdym wieku i nie są związane tym samym progiem wieku 55 lat, jak zasada 55.
Czy powinieneś brać udział w dystrybucji?
Zdolność do wcześniejszego wykupienia pieniędzy może być świetną siłą bezpieczeństwa dla tych, którzy uważają, że muszą przejść na emeryturę przed ukończeniem 59 roku życia. Ale jeśli możliwe jest zatrzymanie się i znalezienie innej pracy , pracę na pół etatu lub pracę jako konsultant, może to mieć więcej sensu, aby pieniądze nadal rosły podatkowo, jeśli to możliwe, w latach sześćdziesiątych.
Wydłużenie środków na wczesnym etapie może zmniejszyć długoterminową wartość twojego portfela. Jest to szczególnie ważne, jeśli początkowe lata przejścia na emeryturę są złe dla rynku. Jeśli spodziewasz się długiego życia, wczesna dystrybucja może narazić Twoje przyszłe dochody.
Rozważ uważnie wszystkie decyzje dotyczące wycofania portfela. Współpracuj z doradcą podatkowym, planistą finansowym lub administratorem planu emerytalnego, aby stworzyć strategię trwałego wycofania.
Uwaga: Zawsze należy skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnych informacji i trendów. Przepisy i zasady podatkowe mogą się okresowo zmieniać. Ten artykuł nie stanowi porady podatkowej i nie służy jako poradnik podatkowy.